1、“.....经业务单元预算会议讨论通过后由预算执行委员提报总公司战略预算委员会批复后方可调整。第十条预算执行评价。预算执行评价每年度次,企元之战略规划和预算管理办法研究决定本企业之年度工作目标及计划组织本企业相关部门编制全面经营预算审查讨论本企业的全面预算并在通过后上报协调解决有关方面在编制预算时可能发生的矛盾和争执遵照执行经业务单元批准后的经营预算当企业内外环境变化时,及时修订预算并重新报批定期检查预算的执行情况,促使各有关方面协调致地完成预算所规定的目标和置各部门制订下年度工作目标和计划。注此会议也可以与企业的月度经营绩效检讨会结合月下旬企业召开第次预算委员会会议,听取各部门的下年度工作目标和计划,拟订公司经营管理总目标分目标和经营计划,并责成财会部按照规定之表单格式编制全面预算。注此会议也可以与企业年度工作安排会议结合月上旬企业召开第次预算委员会会议......”。

2、“.....制定出企业在未来年中的经营策略,主要包括地区环境信息产品线分析机会与威胁策略计划。是企业经营预算的依据和基础。第节预算编审程序第十条来年预算的编审工作在每年度的月份开始进行,并尽量考虑执行中的易操作性,具体程序如下月上旬业务单元预算委员会主任业务单元总经理组织召开业务单元第次预算会议,传达总公司之战略预算规划,讨论来年的总体工业务管理单元全面预算管理制度以及资金的筹措方式等。包括固定资产投资预算表和未完工项目进展投资预算表。业务管理单元全面预算管理制度。第十条年度预算调整。年度预算经批复后,原则上不作调整。如确系未预见市场因素或环境因素导致经营发生重大变动需进行调整的,由企业提出书面申请,在每季度的预算执行情况会议上讨论确定是否予以调整。如调整影响到业务单元整体预算......”。

3、“.....提出建议事项和初步预算报表,提交预算委员会讨论编报经预算委员会审查通过后的各类预算报表并准时上报至业务单元预算委员会定期比较与分析实际执行结果与预算的差异情况,督导各部门切实执行预算根据年度预算执行情况,编报预算执行情况及分析建议报告提交预算售金额预算表销售成本预算表期末存货预算表营业费用预算表管理费用预算表财务费用预算表制造费用预算表人力资源预算表等。这些预算以实物量指标和价值量指标分别反映公司收入与费用的构成情况。资本支出预算资本支出预算是指公司不经常发生的次性业务的预算,如公司固定资产的购置扩建改建更新等都必须在投资项目可行性研究的基础上编制预算......”。

4、“.....经营预算经营预算是指与公司日常业务直接相关具有实质性的基本活动的预算,与公司损益表的计算有关。主要包括销售数量预算表销售金额预算表销售成本预算表期末存货预算表营业费用预算表管理费用预算表财务费用预算表制造费用预算表人力资源预算表等。这些预算以实物量指标和价值量指标分别反映公司收入与费用的构成情况。资本支出预协调解决有关方面在编制预算时可能发生的矛盾和争执遵照执行经业务单元批准后的经营预算当企业内外环境变化时,及时修订预算并重新报批定期检查预算的执行情况,促使各有关方面协调致地完成预算所规定的目标和任务审查讨论年度预算执行报告并上报。第十条企业预算执行委员职责提供各部门编制预算所需的表单......”。

5、“.....年度预算经批复后,原则上不作调整。如确系未预见市场因素或环境因素导致经营发生重大变动需进行调整的,由企业提出书面申请,在每季度的预算执行情况会议上讨论确定是否予以调整。如调整影响到业务单元整体预算,经业务单元预算会议讨论通过后由预算执行委员提报总公司战略预算委员会批复后方可调整。第十条预算执行评价。预算执行评价每年度次,企效是个密不可分的高效互动的有机整体,全面预算在其中起着承前启后的重要作用。第条此全面预算管理制度遵循集团总公司之战略预算管理框架及有关规定,是其延伸和细化的具体体现。月上旬待总公司批准后,业务单元正式颁发业务单元的年度经营计划及财务预算,书面批复各企业之年度经营计划及财务预算。第十条每年的企业第次预算会议之前,业务单元第次会议之前,对应之预算,业务单元第次会议之前......”。

6、“.....同时进行预算会议筹备事项。第章预算的执行调整及评价第十条预算执行分析。每季度次月中旬,结合业务单元之企业联席会议,业务单元预算委员会召开季度预算执行情况会议,听取业务单元预算执行委员关于本季度业务单元的整体预算执行情况预算目标完成情况及分析意见的报告。必要时员会其他有关预算推行的策划与联络事项。第章全面预算的内容与编审程序第节全面预算内容第十条全面预算是由系列预算按其经济内容及相互关系有序排列组成的有机体,主要包括策略计划目标设定经营预算资本支出预算财务预算预算说明书部分。策略计划策略计划是以企业历年的经营绩效为基础,全面审视目标市场的政治经济环境,判断它们对于未来企业发展的影响,并通过企业内协调解决有关方面在编制预算时可能发生的矛盾和争执遵照执行经业务单元批准后的经营预算当企业内外环境变化时,及时修订预算并重新报批定期检查预算的执行情况......”。

7、“.....第十条企业预算执行委员职责提供各部门编制预算所需的表单,培训和指导各部门正确编制预算提供各部门所以及资金的筹措方式等。包括固定资产投资预算表和未完工项目进展投资预算表。业务管理单元全面预算管理制度。第十条年度预算调整。年度预算经批复后,原则上不作调整。如确系未预见市场因素或环境因素导致经营发生重大变动需进行调整的,由企业提出书面申请,在每季度的预算执行情况会议上讨论确定是否予以调整。如调整影响到业务单元整体预算,经业务单元预算会议讨论通来年内的经营目标,是全面预算的总体概括。本部分采用平衡记分卡设定,主要包括企业整体目标以及从财务方面客户方面内部营运流程员工学习与成长个方面体现的分目标,其中指标的含义或计算方法说明参见战略管理组织规划之关键绩效指标表。经营预算经营预算是指与公司日常业务直接相关具有实质性的基本活动的预算,与公司损益表的计算有关......”。

8、“.....同时进行预算会议筹备事项。第章预算的执行调整及评价第十条预算执行分析。每季度次月中旬,结合业务单元之企业联席会议,业务单元预算委员会召开季度预算执行情况会议,听取业务单元预算执行委员关于本季度业务单元的整体预算执行情况预算目标完成情况及分析意见的报告。必要时可直接质疑有关企业之总经理或财务总以及资金的筹措方式等。包括固定资产投资预算表和未完工项目进展投资预算表。业务管理单元全面预算管理制度。第十条年度预算调整。年度预算经批复后,原则上不作调整。如确系未预见市场因素或环境因素导致经营发生重大变动需进行调整的,由企业提出书面申请,在每季度的预算执行情况会议上讨论确定是否予以调整。如调整影响到业务单元整体预算,经业务单元预算会议讨论通体系,通过种系统的方法来贯彻各企业战略目标的制定和实施......”。

9、“.....第条全面预算指在预测与决策的基础上,将公司未来的销售成本现金流入与流出等以计划的形式具体系统地反映出来,以便有效地组织与协调企业全部的经营活动,完成企业既定的目标。第条企业通过全面预算来战略目标的实施进度,同时也是整个绩效管理的基础和依据。企业战略全面预算经营绩员会定期比较与分析实际执行结果与预算的差异情况,督导各部门切实执行预算根据年度预算执行情况,编报预算执行情况及分析建议报告提交预算委员会其他有关预算推行的策划与联络事项。第章全面预算的内容与编审程序第节全面预算内容第十条全面预算是由系列预算按其经济内容及相互关系有序排列组成的有机体,主要包括策略计划目标设定经营预算资本支出预算财务预算可直接质疑有关企业之总经理或财务总监。业务管理单元全面预算管理制度......”。