1、“.....年内可摊销完的记入待摊费用,年以上摊销完毕的和开办期间购入的记入递延资产科目。产成品按实际成本计价,发出时按移动加权平均法计算。第十条短期投资短期投资按成本法计算,短期投资变现以加权平均法计算确定。第十条长期投资本公司对拥有以下股权的长期投资和处于筹建期间的企业按成本计算对拥有股权的长期投资采用权益法核算,对于拥有以上不含股权的长期投资采,业务部门提供当月订单汇总明细表人力资源部门提供考勤表及员工薪资表品质部门提供当月客户退货鉴定表按订单送货单呈报,客户订单质量检验月报表,废品损失明细月报表生产部提供计件工资统计表生产任务完成情况表材料消耗定额完成月报表仓库提供材料收发结存月报表及产成品在产品收发结存月报表。财务部提供月度咨询及财务监督与会计核算方法,制订订单产品成本计算表产成品及在产品成本计算表发出商品及应收账款客户账龄分析表。第十条年度经营管理目标方案由董事会拟定总体方案,由总经理具体实施。由总经办牵头财务部业务部生产部品质部技术部行政人事部等部门密切配合......”。

2、“.....形成大体系财务行政体系业务市场体系品质监测体系生产工艺体系。在大体系基础上,完善定员编制即组织管理架构,和新年度目标管理责任制具体实施考核办法。第十条财务计划控制与编制年末编制财务决策报告及新年度财务预算,以及月份资金计划表由财务部负责年度经营计划预算,经营管理目标,由总经理总体负责月份应收账款催收由业务部负责,财务部等部门密切配合,使经营管理与财务管理有机地结合。财务决算报告及年度预算报告,年度目标经营计划等,由公司各部门在次年日内报出。公司起草拟定统由总经办负责。关于会计报表报送,年终加报现金流量表,应收账款等往来账项,需定期与往来公司及外办业务组对账。第十条仓库填报现金存款收支日报表,由财务部汇总上报公司,以便财务部总经理及时掌握资金运作动态。按月填报银行存款余额调节表。由出纳员于次月初取回所有银行对账单,并于日前与银行对账单对账完毕后,交会计员核对资金账簿由出纳员对银行未达账项进行调节,并填报调节表,连同会计报表同上报。所有货币资金收支费用差旅费报销等审批......”。

3、“.....第十条存货核算规定公司切销售业务统按权责发生制的原则处理。存货核算实行永续盘存制,每半年进行实地盘点次,定期核实账物相符情况。正常盘盈盘亏及时处理,发生重大差错要跟踪追查。由仓管员于次月日前填报收发结存月报表。对所有入库出库数额名称及规格。分门别类进行逐笔登记入账,记账依据为合法有效的入库单出库单,仓管员负责保管好入库单出库单,月底连日报表同上报财务部。月报表应与出入库发生额致,并同时做好入库单出库单账表等原始资料的归档工作。财务部会计员每月下库稽核,所管实物必须做到账账账表账实相符。认真编制会计分录,所有会计业务处理,律做到合规准确及时,对会计信息要高度重视。凡未核实没有把握的数据,均不得呈报。定期结账对账稽核。对会计核算所有原始凭证均应进行审核。对入库单,平时采购员报账含及入库单等,同报财务部,月底结账时财务从仓库再收联入库单作对账联,以此作为财务抽单法的依据对领料单,会计员应对其审核无误后,按月进审定签署。合同金额超过万元的,必须由总经理亲自审定签署。第十条对发生的合同纠纷......”。

4、“.....并尽快报告总经理备案后,由公司代表与对方协商谈判或提出仲裁诉讼。第十条凡金额超过万元的工程发包设备订购等合同,必须连同工程竣工图或设备说明书和维修说明书原件交份公司行政部档案室存档财务部支付尾款时必须有文控中心收齐各相关存档的凭证资料方可支付。否则,同时追究文控中心及财务人员的经济责任。总经办为文控中心的责任部门,负责合同的存档管理与审拟工作。第十章关于处理会计核算若干问题的规定为了加强会计核算,提高财会人员业务水平,根据公司财会工作现状,特对急需处理会计核算中的若干问题,作出规定第十条会计凭证账薄报表的打印装订上报时间期限会计期间规定账证打印时间规定各种明细账,总账每年度打印装订成册各种凭证报表每月打印装订成册。报表上报时间规定各种会计报表月报为次月日前上报年报年度终时次年日内上报。会计期间规定会计核算应当划分会计期间,根据实际业务情况,会计期间即结账确定月份为上月日本月日年度为上年末日本年度末日。公司各部门结账日期,均以此会计期间界定日为准......”。

5、“.....每月日前呈报应付账款应收账款月报月结表及账龄分析表,分别由采购部财务部于次月日前呈报采购部采购计划价公司企业内部财务管理制度汇编doc关部门要求上报的资料包括报税纳税资料统计资料等查阅了解公司财务的计划资料合同和其他有关经济资料,纠正财务中的差错弊端,规范公司的经济行为协助财务总监办理融资评估信贷办证等业务妥善处理与税务部门关系完成总经理与财务总监交付的其他工作。材料及成本会计岗位职责岗位名称材料及成本会计直接上级财务经理主管本职工作应付帐款的管理材料核算成本核算主要职责材料采购进仓单生产领料单外协出仓单产品入库单其他出库单等物资收发单据的复核及的签收根据每日的材料收发单据编制会计凭证负责每月与各供应商核对应付款住来情况月底与仓库采购的对结账,确保准确无误数据致编制定期的盘点的计划,组织仓库进行定期的盘点,保证帐实相符确保库存信息的准确及时根据已录入的采购入库单及供应商的采购合同协议的付款条款审核采购部下来的供应商付款计划......”。

6、“.....定期编制各种产品成本分析表上报主管及总经理跟踪成本核算相关环节数据处理完成其他日常相关会计工作财务主管交待的其他工作。应收及税务会计岗位职责岗位名称应收及税务会计直接上级财务经理主管本职选优而用物美价廉,调价确认原则。以不盲目购买,不贪不占,不洵私情,不吃回扣为崇高职业道德,并牢固树立为下家用者服务的意识,坚持以下家用者满意为已任......”。

7、“.....上述条款月报时间确定为次月日前报价当月日前补开按财务部提供明细清单及时间办理,计划价格制定与编码完善自本制度执行起日内完成其他相关事宜按财务规定办理。第十条为了加强采购物资管理,控制采购成本支出,对采购报价成立市场价格调查小组。该小组负责人由总经理担任。总经办技术计划生产财务部门派员参与作为小组成员,。第十条为了加强仓库物资管理,控制储备资金占用,对仓库最低储存进行核定。专项工作由仓库负责跟进,达到或低于最低储存量时,及时呈报采购部并报批后积极采购紧缺物资。最低储存量计算采购最低储存量采购周期日均耗用量仓库储存量采购周期供应商生产天数运输途中供应天数储量审批天数合理保险天数入库验收天数其他合理耗用天行经济活动分析参加总经理日常经营管理工作会议,参与经营决策,审查或参与拟定经济合同或其它经济文件协调财务部与各分厂的关系,正确处理银行税务部门关系及时与财务部人员沟通,不断提高财务人员的素质及公司的财务管理水平,督促检查财务部人员业务工作和公司财务核算,严格考核,并做好检查记录......”。

8、“.....财务部与子公司负责人定期召开例会,对本公司经济活动进行检查和分析,经发现薄弱环节,及时采取措施,妥善处理解决审核公司财务报告及税务报告,签发材料设备费用等资金的收支,确认后进行。协调与其他单位的资金往来与结算。定期收集公司与子公司会计月结报表财务分析报告进行分析整改处理及时向总经理汇报情况。合理分配会计部门的人员的工作。承办公司领导交办的其他工作财务经理主管岗位描述岗位名称财务经理主管直接上级财务总监直接下级财务部职员主要职责具体执行有关财务制度,带领财务部人员完成公司的日常工作按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务成本费用和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用的效果,督促本公司有关部门降低消耗节约费用提高经济效益,及时向公司提出合理化建议,当好公司参谋详细审核财务会计每张凭证有关的内容数字金额期限应收应付手续等是否准确无误,签名确认无误才安排会计过帐负责各项目的总体策划设帐安排处理报表,另在规定的时间内上交国家有金按政府规定结合企业实际标准提取的职工住房补贴......”。

9、“.....第十条利润分配本公司税后利润按以下顺序进行分配被没收的财物损失支付各项税收滞纳金和罚款弥补公司以前年度亏损提取法定盈余公积金提取公益金提取任意盈余公积金支付股东红利。第十条关于公积金的提取按年度损益表净利润提取法定盈余公积金按年度损益表净利润提取法定公益金。第十条企业管理费用中的交际应酬费按以下指标控制销售收入在万元以下的按‰控制销售收入在万元以上的按‰控制。。第十条物资盘盈盘亏报废损失按以下规定处理存货的盘亏和毁损按原价扣除个人过失赔偿部分净损失计入有关费用,属于非常原因损失列入营业外支出,盘盈存货冲减有关费用固定资产盘亏或毁损扣除累计折旧个人行为损失后的净损失计入营业外支出,盘盈报废后变卖残值,发生的净收入计入营业外收入。在建工程发生施工中固定资产和物料盘亏报废计入工程成本,由于非常原因造成的净损失在建期间计入开办费,营业期间计入营业外支出。第十条会计科目本会计科目表根据企业会计制度的规定,并结合本公司的具体情况设置的......”。