1、“.....公司总查是否存在由人兼任不相容职务的现象。物资验收入库批准制度的执行情况。重点检查物资验收入库验收单的手续是否齐全,是否有无实物的验收入库行为。库存物资出库制度执行情况。重点检查领料单是否填写详实手续齐全,是否有越权批准行为及是否经管员相分离存货盘点应由保管记账及独立于这些职务的其他人员共同进行若职位空缺或相关人员临时外出,应指定替代人员或临时人员负责,避免暂时的职务重叠。第十条物资管理部门应于每月财务结帐日将各单位领用物资进行汇总,连同领用单财务节监督检查第十条本公司由内部审计人员行使对库存物资内部控制的监督检查权。第条本公司对库存物资实行集中控制,分级管理的原则,由公司总部物资管理部门根据公司总部各分公司的实际需要,核定各单位库存物资的定额指标,根据核定的库存物资定存货内部控制制度确无误,按物资的类别数量单价金额,开具收料单办理入库手续......”。

2、“.....凡不符合条件的律不予验收,验收合格后要在验收单上加盖验收章并有当类物资主管人员采购人员签字。第条物资备。第十条内部审计人员对监督检查过程中发现的库存物资内部控制中的薄弱环节,应要求被检查单位纠正和完善,发现重大问题应写出书面检查报告,向有关领导和部门汇报,以便及时采取措施,加以纠正和完善。第十条本制度由公布之日起生效,黑龙江必须经物资主管人员签字批准,物资验收时要把实物与物资请购单上开列的品名规格数量相互对照,把供货方开具的和供货清单与实物相互对照,货物如发生短缺破损等情形,应尽快查明原因上报物资管理部门负责人,要作出相应的处理意见,经验收正务的现象。物资验收入库批准制度的执行情况。重点检查物资验收入库验收单的手续是否齐全,是否有无实物的验收入库行为。库存物资出库制度执行情况。重点检查领料单是否填写详实手续齐全......”。

3、“.....存物和供货清单与实物相互对照,货物如发生短缺破损等情形,应尽快查明原因上报物资管理部门负责人,要作出相应的处理意见,经验收正确无误,按物资的类别数量单价金额,开具收料单办理入库手续,同时要把处理意见反馈给财务部门验收人员定要严格资盘点制度的执行情况。重点检查是否定期进行盘点,盘点出现实物与账簿不符的情况是否查明原因并采取相应的措施进行处理,是否存在物资过期变质毁损长期不用而不采取措施处理的现象。对库存物资盘盈盘亏变质老化毁损的处理程序是否正确手续是否第条库存物资的盘盈盘亏变质老化毁损的处理决定权由公司总部物资管理部门与财务部门行使,并报公司主管负责物资管理的副总经理审核批准,各分公司的库存物资如出现上述情形,应及时组织清点造册,查明原因,由主管负责人向公司总部报告,公司总造成损失的,要追究有关人员的责任。存货内部控制制度。第条物资验收入库的批准权限由各单位的物资主管人员行使......”。

4、“.....否则要追究批准人和验收人的责任。第条各部门领用与本部门职责相关的消耗性库存物资由本部门准的设备由本部门负责人签字审核后由本单位主管领导签字批准,本单位以书面形式指定由部门负责实施项工作获得授权,该部门负责人才有权批准领用与指定实施工作有关的库存物资。领用部门要填写领料单,列明领用部门详实用途品名数量和领料人省股份有限公司董事会负责解释。黑龙江省股份有限公司董事会。存货内部控制制度。第十条物资管理部门应于每月财务结帐日将各单位领用物资进行汇总,连同领用单财务核销联上报财务部门物资核算人员成本费用核算人员进行当期财务核算。第资盘点制度的执行情况。重点检查是否定期进行盘点,盘点出现实物与账簿不符的情况是否查明原因并采取相应的措施进行处理,是否存在物资过期变质毁损长期不用而不采取措施处理的现象。对库存物资盘盈盘亏变质老化毁损的处理程序是否正确手续是否确无误......”。

5、“.....开具收料单办理入库手续,同时要把处理意见反馈给财务部门验收人员定要严格按操作程序进行验收,凡不符合条件的律不予验收,验收合格后要在验收单上加盖验收章并有当类物资主管人员采购人员签字。第条物资理审核批准,各分公司的库存物资如出现上述情形,应及时组织清点造册,查明原因,由主管负责人向公司总部报告,公司总部物资管理部门与财务部门共同协商,根据相关法规制度的规定作出处理决定并进行会计核算。第节实施与执行第十条物资验收入库存货内部控制制度负责人签字批准,领用与本部门职责无关的库存物资或达到固定资产标准的设备由本部门负责人签字审核后由本单位主管领导签字批准,本单位以书面形式指定由部门负责实施项工作获得授权,该部门负责人才有权批准领用与指定实施工作有关的库存物确无误,按物资的类别数量单价金额,开具收料单办理入库手续,同时要把处理意见反馈给财务部门验收人员定要严格按操作程序进行验收......”。

6、“.....验收合格后要在验收单上加盖验收章并有当类物资主管人员采购人员签字。第条物资名。领料单存在填写内容不详实或越权批准的行为,物资管理部门有权拒绝签字或要求补办有关手续,物资管理部门明知领料单填写内容不详实或有越权批准的行为而予以审核签字,物资保管员明知领料单未经物资管理部门审核签字而予以发料,以失职论处处理程序是否正确手续是否完备。第十条内部审计人员对监督检查过程中发现的库存物资内部控制中的薄弱环节,应要求被检查单位纠正和完善,发现重大问题应写出书面检查报告,向有关领导和部门汇报,以便及时采取措施,加以纠正和完善。第十条本制姓名,并由领用部门负责人或获得授权人签字批准,物资管理部门要对领料单进行审查,审查其填写内容是否详实,批准权限是否恰当或是否获得授权,经审查正确无误后由当类物资管理审核人在领料单上签字,然后交由物资管理员发放物资并在领料单上签资盘点制度的执行情况......”。

7、“.....盘点出现实物与账簿不符的情况是否查明原因并采取相应的措施进行处理,是否存在物资过期变质毁损长期不用而不采取措施处理的现象。对库存物资盘盈盘亏变质老化毁损的处理程序是否正确手续是否验收入库的批准权限由各单位的物资主管人员行使,禁止办理无实物入库的验收入库手续,否则要追究批准人和验收人的责任。第条各部门领用与本部门职责相关的消耗性库存物资由本部门负责人签字批准,领用与本部门职责无关的库存物资或达到固定资产必须经物资主管人员签字批准,物资验收时要把实物与物资请购单上开列的品名规格数量相互对照,把供货方开具的和供货清单与实物相互对照,货物如发生短缺破损等情形,应尽快查明原因上报物资管理部门负责人,要作出相应的处理意见,经验收正总部物资管理部门与财务部门共同协商,根据相关法规制度的规定作出处理决定并进行会计核算。第节实施与执行第十条物资验收入库前必须经物资主管人员签字批准......”。

8、“.....把供货方开具的度由公布之日起生效,黑龙江省股份有限公司董事会负责解释。黑龙江省股份有限公司董事会。存货内部控制制度。第条库存物资的盘盈盘亏变质老化毁损的处理决定权由公司总部物资管理部门与财务部门行使,并报公司主管负责物资管理的副总经存货内部控制制度确无误,按物资的类别数量单价金额,开具收料单办理入库手续,同时要把处理意见反馈给财务部门验收人员定要严格按操作程序进行验收,凡不符合条件的律不予验收,验收合格后要在验收单上加盖验收章并有当类物资主管人员采购人员签字。第条物资物资管理部门审核签字。存物资盘点制度的执行情况。重点检查是否定期进行盘点,盘点出现实物与账簿不符的情况是否查明原因并采取相应的措施进行处理,是否存在物资过期变质毁损长期不用而不采取措施处理的现象。对库存物资盘盈盘亏变质老化毁损必须经物资主管人员签字批准......”。

9、“.....把供货方开具的和供货清单与实物相互对照,货物如发生短缺破损等情形,应尽快查明原因上报物资管理部门负责人,要作出相应的处理意见,经验收正核销联上报财务部门物资核算人员成本费用核算人员进行当期财务核算。第节监督检查第十条本公司由内部审计人员行使对库存物资内部控制的监督检查权。第十条库存物资内部控制的监督检查的内容主要包括物资管理核算岗位设置及人员配备的情况。重点指标合理购进所需物资,依据统制定的库存物资内部控制制度对本单位的库存物资进行管理控制。第条库存物资内部控制中的不相容职务应当分离,其中包括物资入库和出库经办者与审批者应分离实物的验收保管与采购应分离审批发料的计划员与存货保省股份有限公司董事会负责解释。黑龙江省股份有限公司董事会。存货内部控制制度。第十条物资管理部门应于每月财务结帐日将各单位领用物资进行汇总......”。