1、“.....为公司在合理合法的范围内减少开支,保证所提供的会计信息合法真实准确及时完整。依法办事会计人员应当按照国家的法律法规和集团公司的各项规章规定的程序和要求进行会计工作。客观。装订不要压字,封面按规定填写盖章。会计帐簿应抽掉空白帐页和帐皮,用线绳装订成本,然后逐页编号贴上封面分类标号标注清晰。会计报表应各类报表齐全封面按规定填写盖章。当年形成的会计档案,原则上可由各财务部门存放保管至年,期满后,由各财务部门编造清册,移交档案科。档案科接收保管的会计档案,原则上应当保持原卷册的封装,个别需拆封重新整理的,应当会同财务部门和经办人共同拆封整理,以分清责任。各财务部门和档案科对会计档案必须进行科学管理,做到妥善保管存放有序查找方便。要严格招待安全和保密制度,不得随意堆放。严防毁损散失和泄密。合并撤销单位的会计档案,原则上由并入单位负责接收保管,并由交接双方在移交清册上签章。会计档案的查阅和借用各类会计档案原则上只允许本公司财务人员查阅和使用,其中,查阅已归档的会计凭证应办理登记手续......”。

2、“.....必须经分管财务副总经理批准,办理登记手续后,由会计档案管理员协同查阅。凡经批准查阅会计档案者,应严格执行有关保密制度,在会计档案存入地点查阅,严禁拆散或毁损,未经领导批准严禁复印和借出,凡经公司领导批准借关允许擅自销毁增值税专用基本联次及登记帐薄的其他未按规定开具保管增值税专用的行为对于上述违反规定的行为,应追究管理人员的责任,属于错开漏开误开的要对当事人进行批评,并在考核中体现属于故意弄虚作假为达到其非法目的的要追究其刑事责任未按规定取得专用的行为应取得而未取得或未及时取得增值税专用的取得不符合本规定的增值税专用的取得增值税专用时要求开票方变更或擅自变更商品名称,金额或增值税税额的只取得联或只取得抵扣联的以非法手段取得增值税专用入帐的其他未按规定取得增值税专用的对上述未按规定取得专用的行为,公司将按本规定第款有关内容处理有关要求下列人员及行为需按规定取得专用包括运输,所购物品可列入低值易耗品或列入费用的物品上述人员应熟悉本公司增值税管理的有关规定......”。

3、“.....应另行开具专用,在误填的专用上注明误填作废如专用开具后因购货方未索取而成废票的也应按填写有误办理项目填写齐全票物相符,票面金额与实际收取的金额致各项内容正确无误全部联次次填开,上下联内容和金额致联和抵扣联应加盖财务专用章或专用章,不得用其他章戳代替,专用章内容原则上应包括企业名称税务登记号及专用章字样按规定时限开具专用不得开具伪造专用不得拆本使用专用必须在金额税额栏合计小写数前用符号封顶,在价税合计大写栏大写合计数前用符号封顶购货方单位名称必须详细填写,不得简写十万元版的填开的单项销货金额必须达到所限面额的最高位,合计金额不得超过最大限额,否则不予抵扣企业需要向购货方开具红字的......”。

4、“.....必须有税务局印制字样专用的开具时限各连锁店发生商品销售时,若顾客要求开具专用,则根据实际销售的商品名称金额为顾客开具,不得按顾客提出的不合理要求办理,应在货物发出的同时根据实际提货金额为连锁店开具专财务管理制度及其核算办法DOC削价损失,各部门要严格加强对存货的管理,如实反映商品的收发结存情况,切实做到帐实帐证帐帐相符。要定期和不定期的对存货进行清查,清查结果必须经分管经理签字批准后,据以调整存货的帐目。对盘盈盘亏和毁损的存货要弄清原因,明确经济责任。有关制度参照商品进销存管理及核算制度。流动资产核算制度应收票据的核算销售采用银行承兑汇票结算时,借应收票据贷商品销售收入应交税金应交增值税销项税银行承兑汇票到期,汇票不带息,借银行存款贷应收票据如该汇票是带息汇票,还应贷财务费用应收帐款的核算企业销售商品,未收到销售款项,借应收帐款售价贷商品销售收入应交税金应交增值税销项税收到销售款项时,借银行存款贷应收帐款坏帐损失的核算采用备抵法,设置坏帐准备科目......”。

5、“.....借管理费用贷坏帐准备发生坏帐损失时,借坏帐准备贷应收帐款其他应收款的核算除应收帐款应收票据预付帐款外,企业发生应收暂付其他单位和个人的各种款项时,借其他应收款贷有关科目现金银行存款等收回各种款项时,借有关科目现金银行存款等贷其他应收款预付帐款的核算企业预付货款或预付工程定金时,借预付帐款贷银行存款收全部财务会计工作,重大的财务收支和会计人员的情况等,向接替人详细介绍,对需要移交的遗留问题,应写出书面材料。编制移交清册。移交清册般应包括单位名称交接日期交接项目交接内容交接双方和监交人的职务姓名移交清册页数以及需要说明的总是和意见等。交接内容应详细列明应该移交的会计凭证会计帐簿会计报表公章现金支票文件资料和其他物品。会计人员办理移交时,移交人员要按照移交清册逐项移交,接管人员要逐项核对点收,并注意以下几点现金要根据帐簿余额进行点交,现金余额必须与帐簿余额致,不致时,移交人员要在规定期限内负责查清处理。会计凭证帐簿报表和其他会计资料必须完整无缺,不得遗漏,如有短少,要查明原因......”。

6、“.....由移交人负责。银行存款帐户余额要与银行对帐单核对相符。各种财产物资和债权债务的明细帐户余额,要与总帐有关帐户的余额核对相符。接管的会计人员庆继续使用移交的帐簿,不得自行另立新帐,以保持会计记录的连续性。交接完毕后,交接双方和监交人员要在移交清册上签名或盖章。移交清册般式份,交接双方各份,监交人份。增值税管理规定为了认真贯彻执行国务院财政部国爱税务总局颁依法合理筹集和使用资金,有效利用企业各项资产,努力提高经济效益。流动资产管理及核算制度流动资产管理制度第条流动资产是指可以在年或超过年的个营业周期内变现或者运用的资产,包括现金银行存款其他货币资金应收及预付款项存货等。第条家电总公司的货币资金要严格执行货币资金管理及核算制度和结算中心管理及核算制度,加强对现金和银行存款的监督和管理。第条家电总公司的应收及预付款项包括应收票据应收帐款预付货款和其他应收款等。财务部门要根据债权债务管理制度的规定对发生的应收帐款预付帐款和其他应收款及时登记对帐和清理,使货款尽快转化为货币资金......”。

7、“.....对个人借款要严格执行职工借款管理制度。对发生的应收票据要按银行汇票的帐面价值逐笔登记,加强保管。待摊费用要严格按照受益对象和受益期限进行摊销。有关事项参照核算办法。第条年度终了,应按年末应收帐款余额及财政部门批准的比例提取坏帐准备金,收回已经核销的坏帐,增加坏帐准备金。公司应严格执行国家对坏帐损失处理的规定,确属坏帐不能收回的,应经有关部门审批后方可作坏帐损失处理。第条存货包括库存商品包装物低值易耗品商品进销差价。商出记帐凭证会计帐簿报表负责对机内数据及打印输出的帐簿报表进行日常管理及维护利用会计软件对会计数据进行分析,为有关人员提供所需数据资料及信息查询服务按照规定汇总各下属公司的会计报表,并上报集团公司专管员岗位职责严格执行公司有关管理制度,每月按时向税务机关报送领用存月报表专用普通使用明细表专用进项抵扣明细表掌握普通专用收据的使用结存情况,及时购进,保证各部门的需用建立领用薄......”。

8、“.....搞好会计监督,实现管钱管物人员的相互制约相互监督和相互核对,防止经济活动中的失误差错以及营私舞弊行为的发生,制定本制度。本制度的原则是凡是涉及款项和财务收付保管结算及登记的任何项工作,都必须由两人或两人以上分工办理,以起到相互制约相互牵制的作用。出纳人员不得兼管稽核会计档案保管收入费用债权债务帐目的登记工作。财务支票专用印鉴,必须由两人或两以上分管,并不得在空白支票上预盖印鉴。各类付款凭证上必须加盖付讫章行企业的年度财务预算决算及分配方案,按要求编制年度财务报告,确保其合法性真实性主持公司会计电算化的建设圆满完成公司领导分配的切任务副经理协助经理完成以上任务主管会计岗位职责掌握会计核算理论,熟悉国家有关法规政策和企业各项管理制度,并正确贯彻执行熟悉各项开支标准报帐手续及帐务处理方法,严格审核预决算执行情况及帐务处理程序,严把结算关准确及时的计提税费,严格审核每笔经济业务的来龙去脉,达到证证证帐帐表相符,正确反映经营成果......”。

9、“.....及时正确地编制各种会计报表分析报表和编报说明,达到数字真实整洁清晰上报及时不断完善各项会计核算管理办法,加强会计基础工作管理,能编写全面准确的会计核算总结报告和专项资料已实施会计电算化的单位由主管会计兼系统管理员的工作,负责协调组织会计软件系统的运行工作记帐会计岗位职责热爱本职工作,了解般会计理论及核算程序,工作认真负责认真审核商品购销原始凭证,及时制证记帐,不符合规定的凭证要拒绝受理,不得登记入帐按照记帐规则,正确及时的登记帐簿,内容完整,摘要简明,字迹端正清晰,改错及结帐符合规定库存帐记帐人员要正确及稽核人员章和出纳人员章。出纳人员及稽核工业人员有权检查切货币资金收付凭证的合法性和真实性,有权办理切不合法不真实的收支业务。财务部门的分管领导及监查科应对现金日记帐和银行日记帐及库存现金情况进行定期或不定期检查,般每月至少次,发现挪用公款情况应严肃查处。回避制度会计人员的任用实行回避制度。单位领导人的直系亲属不得担任本单位的会计机构负责人或主管人员......”。