1、“.....第十条公司会计电算化未通过财政部门评审之前,采用微机和手工帐并行的办法。每月末,会计核算人员必须将手工帐与微机帐进行核对。保持手工帐与微机帐致。第十条企业银行电子支付系统的管理,严格按照企业银行电子支付程序和权限规定执行。电子支第十条短期投资的管理短期投资是指年内能够并准备变现的投资,短期投资必须在公司授权范围内进行,按现行财务制度规定记帐核算收入成本和损益。第章长期资产管理第十条长期投资的管理,长期投资是指不准备在年内变现的投资,分为股权投资和债权投资。公司进行长期投资应认真做好可行性分析和认证,按公司审批权限的规定批准后,由财务管理中心办理入帐手续。公司对被投资单位没有实际控制权的长期投资采用成本法核算拥有实际控制权的,长期投资采用权益法核算。第十条固定资产的管理有下列情况送存银行。第十条严禁白条抵库和任意挪用现金......”。

2、“.....并与库存现金相核对,发现不符要及时查明原因。财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查,以保证现金的安全和完整。公司的切现金收付都必须有合法的原始凭证。第十条银行存款的管理加强对银行帐户及其他帐户的保密工作,非因业务需要不准外泄,银行帐户印签实行分管并用制,不得人统保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。第十条出纳人员要随时掌握银行存款余额,不准签发空头支票,备金包括投资风险准备金和坏帐准备金。投资风险准备金按年末长期投资余额的实行差额提取,坏帐准备金按年末应收帐款余额的提取。管理费用包括物业管理费水电费职工工作餐费取暖降温费全勤奖励费等其他费用。第十条职工福利费按工资总额计提,工会经费按工资总额计提,教育经费按工资总额计提。住房公积金经批准后,由公司按职工工资总额的定比例逐月交纳。第十条加强对费用的总额控制,严格制定各项费用的开支标准和审批权限......”。

3、“.....未经领导签字或审批手续不全的,不公司公司财务管理制度的比较,为领导或有关部门的决策提供依据。第十条总结和评价本公司财务状况及经营成果的财务报告指标包括经营状况指标流动比率负债比率所有者权益比率经营成果指标利润率资本利润率成本费用利润率。第十章会计电算化第十条会计电算化硬件设备是指专用于会计电算化的微机及其配套设备,包括服务器工作站网线打印机电源等。会计电算化硬件设备由财务管理中心统管理和使用,非会计电算化工作人员般情况下不得使用,特殊情况确需使用时,应经财务管理中心经理批准,在不影响会计电算化正常工不定期检查,以保证现金的安全和完整。公司的切现金收付都必须有合法的原始凭证。第十条银行存款的管理加强对银行帐户及其他帐户的保密工作,非因业务需要不准外泄,银行帐户印签实行分管并用制,不得人统保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。第十条出纳人员要随时掌握银行存款余额......”。

4、“.....不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作,并编制银行存款余额调节表,对未达帐项进行分析,查找原因,并报财务部门负责人。第十财务情况说明书。财务情况说明书主要内容包括业务经营情况,利润实现情况,资金增减及周转情况,财务收支情况等。财务会计方法变动情况及原因,对本期或下期财务状况变动有重大影响的事项资产负债表制表日至报出期之间发生的对公司财务状况有重大影响的事项以及为正确理解财务报表需要说明的其他事项。第十条财务分析是公司财务管理的重要组成部分,财务管理中心应对公司经营状况和经营成果进行总结评价和考核,通过财务分析促进增收节支,充分发挥资金效能,通过对财务活动不同方案和经济效器设备安全保卫设备年第十条已经提足折旧继续使用的固定资产不再提取折旧,提前报废的固定资产,不再补提折旧。当月增加的固定资产,当月不提折旧,当月减少的固定资产,当月照提折旧......”。

5、“.....每年末由综合管理部负责盘点次,盘点中发现短缺或盈余,应及时查明原因,并编制盘盈盘亏表,报财务部审核后,经总经理批准后进行帐务处理。公司公司财务管理制度。凡年以上应付而未付的款项应查找原因,对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准后处理。第十条公理短期投资是指年内能够并准备变现的投资,短期投资必须在公司授权范围内进行,按现行财务制度规定记帐核算收入成本和损益。第章长期资产管理第十条长期投资的管理,长期投资是指不准备在年内变现的投资,分为股权投资和债权投资。公司进行长期投资应认真做好可行性分析和认证,按公司审批权限的规定批准后,由财务管理中心办理入帐手续。公司对被投资单位没有实际控制权的长期投资采用成本法核算拥有实际控制权的,长期投资采用权益法核算。第十条固定资产的管理有下列情况之的资产应纳入固定对外担保业务,按公司规定的审批程序报批后......”。

6、“.....财务管理中心据此纳入公司或有负债管理,在担保期满后及时督促有关业务部门撤销担保。第章流动资产管理第十条现金的管理严格执行人民银行颁布的现金管理暂行条例,根据本公司实际需要,合理核实现金的库存限额,超出限额部分要及时送存银行。第十条严禁白条抵库和任意挪用现金,出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面余额,并与库存现金相核对,发现不符要及时查明原因。财务管理中心经理对库存现金进行定期或第十条每月日前对上个月的会计数据进行备份。操作人员运用财务软件必须是通过系统菜单选项进入系统操作,应根据工作需要设置操作权限和密码。操作人员对使用的硬件设备的安全负责。下班时,应关闭设备的电源。设备的开启和关闭应严格按规范程序进行。第十条公司会计电算化未通过财政部门评审之前,采用微机和手工帐并行的办法。每月末,会计核算人员必须将手工帐与微机帐进行核对。保持手工帐与微机帐致......”。

7、“.....严格按照企业银行电子支付程序和权限规定执行。电子支状况有重大影响的事项以及为正确理解财务报表需要说明的其他事项。第十条财务分析是公司财务管理的重要组成部分,财务管理中心应对公司经营状况和经营成果进行总结评价和考核,通过财务分析促进增收节支,充分发挥资金效能,通过对财务活动不同方案和经济效益的比较,为领导或有关部门的决策提供依据。第十条总结和评价本公司财务状况及经营成果的财务报告指标包括经营状况指标流动比率负债比率所有者权益比率经营成果指标利润率资本利润率成本费用利润率。第十章会计电算化第十条会计电算化每项经营活动不可缺少的书面证明,是会计记录的主要依据。第条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备填制凭证的日期凭证编号经济业务摘要会计科目金额所附原始凭证张数填制凭证人员,复核人员会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章......”。

8、“.....按照国家统会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据,按照规定的会计处理方法进行,保证会计指标的口径致,相互可比和会计处理方法前应收帐款的管理对应收帐款,每季末做次帐龄和清收情况的分析,并报有关领导和分管业务部门,督促业务部门积极催收,避免形成坏帐。营业费用包括职工工资职工福利费医药费职工教育经费工会经费住房公积金保险费固定资产折旧费摊销费修理费管理费通讯费交通费招待费差旅费车辆使用费报刊费会议费办公费劳务费董事会费奖励费各种准备金等其他费用。固定资产折旧费指公司根据固定资产原值和国家规定的固定资产分类折旧率计算摊销的费用。摊销费指递延资产的摊销费用,分摊期不短于年。各种准备金各种对外担保业务,按公司规定的审批程序报批后,由财务管理中心登记后才能正式对外签发,财务管理中心据此纳入公司或有负债管理,在担保期满后及时督促有关业务部门撤销担保......”。

9、“.....根据本公司实际需要,合理核实现金的库存限额,超出限额部分要及时送存银行。第十条严禁白条抵库和任意挪用现金,出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面余额,并与库存现金相核对,发现不符要及时查明原因。财务管理中心经理对库存现金进行定期或的比较,为领导或有关部门的决策提供依据。第十条总结和评价本公司财务状况及经营成果的财务报告指标包括经营状况指标流动比率负债比率所有者权益比率经营成果指标利润率资本利润率成本费用利润率。第十章会计电算化第十条会计电算化硬件设备是指专用于会计电算化的微机及其配套设备,包括服务器工作站网线打印机电源等。会计电算化硬件设备由财务管理中心统管理和使用,非会计电算化工作人员般情况下不得使用,特殊情况确需使用时,应经财务管理中心经理批准,在不影响会计电算化正常工管,主管卡和操作员卡应按照分管并用的原则......”。