1、“.....第十条银行帐户印鉴的使用实行章分管并用制。即财务章由出纳保管,经理私章和会计私章由本人各自保管,不准由人统保管使用。印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。第十条银行帐户往来应逐笔登记入帐,不准多笔汇总记帐,也不准以收顶支记帐。各单位应按月与银行对帐单核对,未达收支,应作出调节表逐笔调节平衡。第十条财会人员办理信汇电汇票汇含自带票汇转帐支付等付出款项,律凭付款审批单办理。付款人负责划双红线并盖章进行更正。第百条会计档案必须按月装订成册,妥善保管,不得丢失,至少保存年。采用电子计算机记帐的,机器储存和输出的会计记录视同会计帐簿,应专人负责妥善保管,至少年。第百零条会计档案保存期满需销毁时,应抄具清单,报总经理董事会主管部门和税务机关同意后,才能销毁公司财务管理制度第节总则第十条为加强财务管理,根据国家有关法律法规及财务制度,结合公司具体情况,制定本制度......”。

2、“.....严格执行财经纪律,以提高经济效益,壮大企业经济实力为宗旨。第十条财务管理工作要贯彻勤俭办企业的方针,勤俭节约,精打细算,在企业经营中制条公司采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表,并按有关的规定办理会计事务。第十条记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制。以人民币为记帐位币。人民币同其他货币折算,按国家规定的会计制度规定办理。海外企业应选定种货币为记帐本位币。公司财务管理制度。第十条税后利润的分配按章程的规定执行。第节利润上交和库存物资财务管理第十条下属公司企业应上交公司的利润含基数利润和分成利润,必须在当年月底前上交,余下在下年月底前交清。对不按时全额上交的单位,公司按银行同期贷款利息最高利息率加计收利息。第十条仓库必须建立严密的出入库制度和保管规范,每月向财务部门报送次库存报表,报表同时抄丢失,至少保存年。采用电子计算机记帐的......”。

3、“.....应专人负责妥善保管,至少年。第百零条会计档案保存期满需销毁时,应抄具清单,报总经理董事会主管部门和税务机关同意后,才能销毁第十条财会人员在办理会计事务中,必须坚持原则,照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项,必须拒绝付款拒绝报销或拒绝执行,并及时向上级财务部门报告。公司支持财务人员坚持原则,按财务制度办事。严禁任何人对敢于坚持原则的财会人员进行打击报复。公司对敢于坚持原则的财会人员予以表扬或奖励。第十条财会人员力求稳定,不随便调动。财会人员调动工作或因故离职,必须与接替人员办理交接手续,没公司财务管理制度元以上的由董事长审批。同项目含同笔贸易应按合计总额报批,不准为逃避审批而分列报批支付。报上级审批的项目,上报单位应先提出初审意见由总经理董事长审批的,先报总会计师审查。对违反上述规定的付款,财务人员有权且必须拒绝支付,并及时向上级请求处理......”。

4、“.....应严格按合同规定的期限付出,不得早付或迟付,也不准改变支付方式和用途,非经收款单位书现正式委托,也不准改变收款单位人凡委托其他单位人代付款的,律上报总经理批准。第十条各类固定资产折旧年限为年含室内装修年运输工具年年。固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的,不再计提折提前遵守财经纪律,制止不符合财经法令不讲经济效益不执行计划和违反财经纪律的事项任免晋升奖惩等提出建议评定,总经理批准后执行,断提高财会人员的素质和业务水平企业的万元以下贷款担保书。第十条税后利润的分配按章程的规定执行。第节利润上交和库存物资财务管理第十条下属公司企业应上交公司的利润含基数利润和分成利润,必须在当年月底前上交,余下在下年月底前交清。对不按时全额上交的单位,公司按银行同期贷款利息最高利息率加计收利息。第十条仓库必须建立严密的出入库制度和保管规范,每月向财务部门报送次库存报表......”。

5、“.....第十条仓库每月由会计会同仓库管理人员进行次实物盘点,并编制出万元以上至万元的含万元由总会计师和主管副总经理或总经理助理共同审批万元以上至万元的含万元由总经理审批万元以上的由董事长审批。属购置维修固定资产的,万元以下的含万元由下属公司企业正副经理和财务部部长共同审批万元以上至万元的含万元由总会计师审批万元至万元的含万元由总经理审批万元以上的由董事长审批。属房地产开发和工业项目的,按已批准的合同的规定付款。汇出境外的资金,外贸企业的经理副经理和财务部部长可共同审批万美元的含万美元资金,其余万美元以下的含万美元由总会计师审批万至万美元的含万美元由总会计师和主管副总经理或总经理助理共同审批万至万美元的含万美元由总经理审批美第十条为加强财务管理,根据国家有关法律法规及财务制度,结合公司具体情况,制定本制度。第十条财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上,严格执行财经纪律......”。

6、“.....壮大企业经济实力为宗旨。第十条财务管理工作要贯彻勤俭办企业的方针,勤俭节约,精打细算,在企业经营中制止铺张浪费和切不必要的开支,降低消耗,增加积累。第十条公司及全资下属公司企业含股权的全资内联企业的财务工作,都必须执行本制度。其他中外合资合作及内联企业参照本制度执行。第节财务机构与会计人员第十条公司及下属独立核算的公司企业设置独立的财务机构。非独立核算的单位配备专职财务人员。第十条公司部会计师。公司设计,万元以下的含万元由下属公司企业正副经理和财务部长共同审批万元以上至万元的含万元由总会计师审批万元以上至万元的含万元由总会计师和主管副总经理或总经理助理共同审批万元以上至万元的含万元由总经理审批万元以上的由董事长审批。属购置维修固定资产的......”。

7、“.....属房地产开发和工业项目的,按已批准的合同的规定付款。汇出境外的资金,外贸企业的经理副经理和财务部部长可共同审批万美元的含万美元资金,其余万美元以下的含万美元由总会计师审批万至万划财务部。计划财务部设部长副部长。下属独立核算的公司企业设财务部。财务部设部长副部长计划财务部及各财务部,根据业务工作需要配备必要的会计人员。第十条总会计师协助总经理管理好整个系统的财务会计工作,对全系统的财务会计工作负责。总会计师主要职责如下董事会的决议,主持编制并签署公司的财务计划信贷计划和会计报表等,落实完成计划的措施,对执行中存在的问题提出改进措施,指导各项财务活动,考核生产经营成果,对总经理负责并报告工作投资贸易等发展项目及重要经济合同,对可行性报告提出评估意见,经总经理或董事会签署后执行。企业投资和效益的计算方案奖金福利方案和股东分红派息方案法令制度和第十条银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用......”。

8、“.....严禁出借帐户供外单位或个人使用,严禁为外单位或个人代收代支转帐套现。第十条银行帐户的帐号必须保密,非因业务需要不准外泄。第十条银行帐户印鉴的使用实行章分管并用制。即财务章由出纳保管,经理私章和会计私章由本人各自保管,不准由人统保管使用。印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。第十条银行帐户往来应逐笔登记入帐,不准多笔汇总记帐,也不准以收顶支记帐。各单位应按月与银行对帐单核对,未达收支,应作出调节表逐笔调节平衡。第十条财会人员办理信汇电汇票汇含自带票汇转帐支付等付出款项,律凭付款审批单办理。付款照银行贷款计收本息。本系统内的相互借款均计收本息。公司财务管理制度。第十条各类固定资产折旧年限为年含室内装修年运输工具年年。固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的,不再计提折提前报废的固定资产要补提足折旧。第十条购入的固定资产......”。

9、“.....需安装的固定资产,还应包括关税及工商税等。作为投资的固定资产,应以投资协议约定的价格为原价。第十条固定资产必须每年盘点次,对盘盈盘亏报废及固定资产的计价,必须严格审查,按规定经批准后,于年度决算时处理完毕。,以重置完全价值作为原价,按新旧的程度估算累计折旧入帐,原价减累计折旧后手续,并设置固定资产明细帐进行核算。第十条凡单项债权不论境内外帐龄超过年仍未回收时,各核算单位按年度提取的比例提取坏帐准备金。第十条公司主要的会计报表有如下几种年季月年季月年度年度半年月贷款增减变化表月应付和预付款项明细表月。第节资金现金费用管理第十条计划财务部和各财务部要加强对资产资金现金及费用开支的管理,防止损失,杜绝浪费,良好运用,提高效益。第十条业务费实行包干制,按实现利润的比例提取,由经理掌握使用。提取的比例由总经理确定。提取后应专款专用,不得私分贪污。公司本部各部室的业务费......”。