1、“.....年度例会在月会议议程责任中心负责人汇报上月季年部门工作完成情况分管领导总结主管工作预算执行情况及存在的主要问题财务总监介绍上月季年公司总体预算执行情况,策能够决定本责任中心的利润收入成本费用等主要因素,控制目标是特定预算年度的利润及其相关指标费用中心费用中心为负有期间费用责任的部门,控制目标是特定预算年度的各明细费用指标。第十条宏华公司各预算责任中心划分利润中心宏华公司各下属子公司费用中心宏华公司各职能部门。第章预算的编制第十条预算编制的基本原则以战略为指导与经营计划相匹配预算目标的确定要实事求是,具有实现的可能性各责任中心预算管理的重点是可以控制的各预算项目谁控制谁预算谁受司总经理办公会预算会议是宏华公司预算的管理机构,为非常设机构......”。

2、“.....审议批准预算管理部门提交的宏华公司预算草案和各部门年度预算草案审议批准预算管理部门提交的预算调整草案。协调裁定宏华公司预算重大冲突。第条预算管理部门宏华公司财务部是预算管理部门,内设专门岗位,对公司预算工作进行管理,其职责如下预算管理制度的编撰预算的组织和汇赖和争议程度预算年度重大经营政策环境的变化,以及其他不确定因素等,由财务部建议年度预算预备费的提留比例,经预算会议审批通过在公司预算工作执行有定积累预算数据较准确的前提下,或者当预测预算年度经营环境比较稳定时,预算预备费提留比例可以略低当预测到预算年度经营环境将发生剧烈变化时,预算预备费提留比例可以适度提高。第十条预算期和预算编制期预算期指预算编制覆盖的经营期间。与会计年度相致,为每年的月日至月日预算编制期指预算实际编制的时间。公预算管理制度段的工作重点,确保预算的完成,或者必要时修正预算......”。

3、“.....对完成或超额完成预算指标的各单位,由公司根据有关规定对该单位及其负责人给予表彰和奖励对完不成年度预算指标的公司各部门,根据不同情节,对该单位及其主要负责人给予相应的处罚,追究其经济或行政责任。第十条由下而上的预算调整当项或几项因素向着劣势方向变化,影响预算的执行时,应首先挖掘与预算目标相关的其他因素的潜力,或采取其他措施来弥补,只有在无法弥补的情况下,才能提出预司财务负责人执行部门相关人员。审议批准预算管理部门提交的宏华公司预算草案和各部门年度预算草案审议批准预算管理部门提交的预算调整草案。协调裁定宏华公司预算重大冲突。第条预算管理部门宏华公司财务部是预算管理部门,内设专门岗位,对公司预算工作进行管理,其职责如下预算管理制度的编撰预算的组织和汇总编制预算任务的下达预算执行的监督预算执行结果的分析评价等工作。预算管理制度。在预算编制期无法预测发生的新投资项目......”。

4、“.....定期不定期召开会议预算会议由宏华公司总经理确定会议议程,召集并主持预算会议应当由分之以上的成员出席方可举行预算会议做出的决议,必须经全体成员分之以上表决通过方为有效。总经理具有票否决权。第十条预算管理的例会制度公司通过预算管理的例会制度保证预算与考核的衔接。预算管理的例会分月度季度年度例会,目的是对前月季年各部门的预算目标完成情况进行分析评价考核,及时发现和解决经营中的潜在问题,确定改进措施,明确下。利润中心利润中心为负有利润责任的下属子公司,其决策能够决定本责任中心的利润收入成本费用等主要因素,控制目标是特定预算年度的利润及其相关指标费用中心费用中心为负有期间费用责任的部门,控制目标是特定预算年度的各明细费用指标。第十条宏华公司各预算责任中心划分利润中心宏华公司各下属子公司费用中心宏华公司各职能部门......”。

5、“.....具有实现的可能性各责任中心预算,发现问题,找出原因,并提出改进措施,对整个经营活动加强控制。负责分析差异的责任部门预算会议审批财务部提交的重大差异分析报告确定导致差异的原因,并提出处理意见。财务部分析预算执行情况,汇总各单位提供的差异分析报告,并加以综合分析,出具公司总的预算差异分析报告,并上报预算会议确认导致差异的原因确认应对差异负责的责任部门,提出处理意见,并上报预算会议向有关责任部门提供差异用的数据,协调差异分析工作。各责任中心记录本单位理的重点是可以控制的各预算项目谁控制谁预算谁受益谁承担。第条预算领导机构宏华公司董事会是宏华公司预算的决策机构。董事会职责依据宏华公司发展战略和年度经营计划,决定宏华公司年度预算基本假设预算目标预算编制方针预算编制程序预算执行的方法审议批准宏华公司预算草案和各部门年度预算草案......”。

6、“.....为非常设机构。预算会议人员构成宏华公司总经理副总经理财务总监各职能部门负责人下属子公司总经理下属子公预算管理的例会细则会议准备财务部在每月季年初填制上月季年预算完成情况表,在例会前周对上月季年预算完成情况做差异分析并找出主要问题各单位提前十天做出本单位预算完成情况差异分析和解决问题拟用的措施参会人员预算会议成员各单位有关人员视情况参加召开时间月度季度例会在每月日以前,年度例会在月会议议程责任中心负责人汇报上月季年部门工作完成情况分管领导总结主管工作预算执行情况及存在的主要问题财务总监介绍上月季年公司总体预算执行情况,十条预算会议成员应定期地收到预算执行情况的反馈报告,以了解和掌握预算执行的进程。当预算执行差异过大时,相关责任部门要上报专题反馈报告。第十条总经理办公会预算会议预算会议根据财务总监报请的审议内容,定期不定期召开会议预算会议由宏华公司总经理确定会议议程......”。

7、“.....必须经全体成员分之以上表决通过方为有效。总经理具有票否决权。第十条预算管理的例会制度公司通过预算管理的例会制度保表上交公司财务部财务部对预算调整申请表及相关报告进行审查,财务总监在预算调整申请表上签署意见,并将同意上报的预算调整申请表及相关报告,上报预算会议预算会议对调整申请进行审批,并下达给财务部财务部留存预算调整申请表,并根据审批意见,编写预算调整通知书,以及调整后的预算方案下达给相关责任中心。第章附则第十条本制度由宏华公司财务部负责制订修改并解释。此前宏华公司的相关管理规定,凡与本制度有抵触的,均依照本制度执行。第十条本制度未尽事宜包括和此项投资相关的所有收入成本费用,并据此调整资金预算筹资计划和预计财务报表。专项投资预算的编制需要各相关部门配合共同完成,财务部平衡汇总。专项投资预算必须经宏华公司预算会议批准......”。

8、“.....第十条预算预备费预算编制时,公司预留定的预备费作为不可预见的支出准备,预备费总额为公司年度成本费用总额的定比例。每年编制年度预算时,根据预算编制和执行经验对预算年度基本假设的理的重点是可以控制的各预算项目谁控制谁预算谁受益谁承担。第条预算领导机构宏华公司董事会是宏华公司预算的决策机构。董事会职责依据宏华公司发展战略和年度经营计划,决定宏华公司年度预算基本假设预算目标预算编制方针预算编制程序预算执行的方法审议批准宏华公司预算草案和各部门年度预算草案。宏华公司总经理办公会预算会议是宏华公司预算的管理机构,为非常设机构。预算会议人员构成宏华公司总经理副总经理财务总监各职能部门负责人下属子公司总经理下属子公段的工作重点,确保预算的完成,或者必要时修正预算,以适应外部环境的变化。对完成或超额完成预算指标的各单位......”。

9、“.....根据不同情节,对该单位及其主要负责人给予相应的处罚,追究其经济或行政责任。第十条由下而上的预算调整当项或几项因素向着劣势方向变化,影响预算的执行时,应首先挖掘与预算目标相关的其他因素的潜力,或采取其他措施来弥补,只有在无法弥补的情况下,才能提出预单位预算执行情况,找出问题,分析本单位差异产生的原因,提出改进建议出具预算差异分析报告,上报公司财务部落实由本单位负责的改进措施。预算执行分析报告是定期编制的报告,用来全面系统地报告每个责任中心的预算执行的进度和结果。专题报告是对重大预算差异的调研报告,不定期编制。第十条预算会议成员应定期地收到预算执行情况的反馈报告,以了解和掌握预算执行的进程。当预算执行差异过大时,相关责任部门要上报专题反馈报告。第十条总经理办公会预算会议预算预算管理制度预算与考核的衔接......”。