1、“.....第十条商业银行应当建立健全理财业务人员的资格认定培训考核评价和问责制度,确保理财业务人员具备必要的专业知识行业经验和管理能力,充分了解相关法律行政法规监管规定以及理财产品的法律关系交易结构主要风险及风险管控方式,遵守行为准则和职业道德标准。商业银行的董事监事高级管理人员和其他理财业务人员不得有下列行为将自有财产或者他人财产混同于理财产品财产从事投资活动不公平地对待所管理的不同理财产品财产利用理财产品财产或者职务之便为理财产品投资者以外的人牟取利益向理财产品投资者违规承诺收益或者承担损失侵占挪用理财产品财产泄露因职务便利获取的未公开信息,利用该信息从事或者明示暗示他人从事相关的交易活策略和投资者利益优先原则,按照商业原则,以不优于对非关联方同类交易的条件进行,并向投资者充分披露信息。商业银行应当按照金融监督管理部门关于关联交易的相关规定......”。

2、“.....理财业务涉及重大关联交易的,应当提交有权审批机构审批,并向银行业监督管理机构报告。商业银行不得以理财资金与关联方进行不正当交易利益输送内幕交易和操纵市场,包括但不限于投资于关联方虚假项目与关联方共同收购上市公司向本行注资等。商业银行理财业务监督管理办法。第十条商业银行开展理财业务,应当按照商业银行资本管理办法试行的相关规定计提操作风险资本。第十条商业银行应当建立有效的理财业务投资者投诉处理机制,明确受理和处理投资者投诉的途径程序和方式,根据法律行政法规金融监管规定和合同约定妥善处理投资者投诉。第十条商业银行应当建立健全理财业务人员的资格认定培训考核评价和问责制度,确保理财业务人员具备必要的专业知识行业经验和管理能力,充分了解相关法律监督管理机构关于内部控制的相关规定,建立健全理财业务的内部控制体系,作为银行整体内部控制体系的有机组成部分......”。

3、“.....至少每年对理财业务进行次内部审计,并将审计报告报送审计委员会及董事会。董事会应当针对内部审计发现的问题,督促高级管理层及时采取整改措施。内部审计部门应当跟踪检查整改措施的实施情况,并及时向董事会提交有关报告。商业银行应当按照国务院银行业监督管理机构关于外部审计的相关规定,委托外部审计机构至少每年对理财业务和公募理财产品进行次外部审计,并针对外部审计发现的问题及时采取整改措施。第十条商业银行应当建立理财产品的内部审批政策和程序,在发行新产品之前充分识别和评估各类风险。理财产品由负责风险管理法律合规财务会计管理和消费者保护等相关职能部门进行审核,并获得董事会董事会授权的专门委员会高级管理层或者相关部门的批准。第十条商业银行开展理财业务,应当确保每只理财产重大影响的突发事件......”。

4、“.....应当符合以下要求每只公募理财产品持有单只证券或单只公募证券投资基金的市值不得超过该理财产品净资产的商业银行全部公募理财产品持有单只证券或单只公募证券投资基金的市值,不得超过该证券市值或该公募证券投资基金市值的商业银行全部理财产品持有单上市公司发行的股票,不得超过该上市公司可流通股票的。国务院银行业监督管理机构另有规定的除外。非因商业银行主观因素导致突破前述比例限制的,商业银行应当在流动性受限资产可出售可转让或者恢复交易的个交易日内调整至符合要求,国务院银行业监督管理机构规定的特殊情形除外。商业银行理财产品投资于国债地方政府债券中央银行票据政府机构债券政策性金融债券以及完全按照有关指数的构成比例进行投资的除外。第十条商业银行不得发行分级理财产品......”。

5、“.....理财投资合作机构应当是具有专业资质并受金融监督管理部门依法监管的金融机构或国务院银行业监督管理机构认可的其他机构。商业银行聘请理财产品投资顾问的,应当审查投资顾问的投资建议,不得由投资顾问直接执行投资指令,不得向未提供实质服务的投资顾问支付费用或者支付与其提供的服务不相匹配的费用。商业银行首次与理财投资合作机构合作的,应当提前日将该合作机构相关情况报告银行业监督管理机构。第十条商业银行不得用自有资金购买本行发行的理财产品,不得为理财产品投资的非标准化债权类资产或权益类资产提供任何直接或间接显性或隐性的担保或回购承诺,不得用本行信贷资金为本行理财产品提供融资和担保......”。

6、“.....商业银行应当及时向投资者进行信息披露。商业银行应当根据市场情况调整投资范围投资资产种类或投资比例,并按照有关规定事先进行信息披露。超出销售文件约定比例的,除高风险类型的理财产品超出比例范围投资较低风险资产外,应当先取得投资者书面同意,并在全国银行业理财信息登记系统做好理财产品信息登记投资者不接受的,应当允许投资者按照销售文件约定提前赎回理财产品。第十条商业银行理财产品投资资产管理产品的,应当符合以下要求准确界定相关法律关系,明确约定各参与主体的责任和义务,并符合法律行政法规指导意见和金融监督管理部门对该资产管理产品的监管规定所投资的资产管理产品不得再投资于其他资产管理产品公募证券投资基金除外切实履行投资管理职责......”。

7、“.....并在全国银行业理财信息登记系统登记资产管理产品及其底层资产条从事理财业务的商业银行应当按照规定,向银行业监督管理机构报送与理财业务有关的财务会计报表统计报表外部审计报告和银行业监督管理机构要求报送的其他材料,并于每年度结束后个月内报送理财业务年度报告。第十条理财托管机构应当按照规定,向银行业监督管理机构报送与理财产品托管有关的材料,并于每年度结束后个月内报送理财产品年度托管报告。第十条从事理财业务的商业银行在理财业务中出现重大风险和损失时,应当及时向银行业监督管理机构报告,并提交应对措施。第十条银行业监督管理机构应当定期对商业银行理财业务进行现场检查。第十条银行业监督管理机构应当基于非现场监管和现场检查情况,定期对商业银行理财业务进行评估,并将其作为监管评级的重要依据。第十条商业银行违反本办法规定从事理财业务活动的,应当根据国务院银行业监督管理机构或者其省级派出机构提出的整改要求......”。

8、“.....本办法所称理财投资合作审计的相关规定,委托外部审计机构至少每年对理财业务和公募理财产品进行次外部审计,并针对外部审计发现的问题及时采取整改措施。第十条商业银行应当建立理财产品的内部审批政策和程序,在发行新产品之前充分识别和评估各类风险。理财产品由负责风险管理法律合规财务会计管理和消费者保护等相关职能部门进行审核,并获得董事会董事会授权的专门委员会高级管理层或者相关部门的批准。第十条商业银行开展理财业务,应当确保每只理财产品与所投资资产相对应,做到每只理财产品单独管理单独建账和单独核算,不得开展或者参与具有滚动发行集合运作分离定价特征的资金池理财业务。本办法所称单独管理是指对每只理财产品进行独立的投资管理。单独建账是指为每只理财产品建立投资明细账,确保投资资产逐项清晰明确......”。

9、“.....确保每只理财产品具有资产负债表利润表产品净值变动表等财务会计报表。第十条商业银行开展理财业务,应当按照企业会计准则和指导意见等关于金融工类产品过往业绩和风险水平等因素,对拟销售的理财产品进行风险评级。理财产品风险评级结果应当以风险等级体现,由低到高至少包括级至级,并可以根据实际情况进步细分。第十条商业银行应当对非机构投资者的风险承受能力进行评估,确定投资者风险承受能力等级,由低到高至少包括级至级,并可以根据实际情况进步细分。商业银行不得在风险承受能力评估过程中误导投资者或者代为操作,确保风险承受能力评估结果的真实性和有效性。第十条商业银行只能向投资者销售风险等级等于或低于其风险承受能力等级的理财产品,并在销售文件中明确提示产品适合销售的投资者范围,在销售系统中设臵销售限制措施。商业银行不得通过对理财产品进行拆分等方式,向风险承受能力等级低于理财产品风险等级的投资者销售理财产品......”。