1、“.....分析原因,抓住关键,提出建议和意见,进而促进下属企业加强经营管理,提高经济效益。在开展经营业绩审计时,内部审计应注意的问题是经营业绩审计定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合,经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营和计财部提出建议报告,并提交给公司经理办公会,据此公司对各下属企业下发了整改通知,企管部和计财部也对经营预算与账务处理口径作了相应调整,计财部还及时出台了会计工作指导意见,对下属企业的会计核算和财务管理进行规范。又于今年月份对各下属企业月份的经营业绩进行了预审,待各企业年终财务决算后再审核月份经营业绩,并汇总出具审核报告提交公司考核小组。合同签订与履行情况审查根据公司经理办公会的要求,在对经营业绩进行审核的同时还对下属企业至季使之更符合审计部现行的实际工作操作流程。对公司下发文件责令整改的津滨造纸公司磁电分公司进行了落实审计整改意见工作......”。

2、“.....建立健全内控制度。十按照公司的严格要求,完成了审计档案整理和归档工作。审计部年工作总结与年工作计划制定内审工作程序,重新修改审计部岗位责任制年初公司对审计部人员作了相应调整,根据现有人员及年度审计计划的安排,审计部制定了部门内部审计工作程序,并重新修改了审计部岗位责任制,也对经营预算与账务处理口径作了相应调整,计财部还及时出台了会计工作指导意见,对下属企业的会计核算和财务管理进行规范。又于今年月份对各下属企业月份的经营业绩进行了预审,待各企业年终财务决算后再审核月份经营业绩,并汇总出具审核报告提交公司考核小组。负责对下属企业财务总监的管理工作遵照公司领导的安排,本年度月我们负责对下属企业财务总监的管理和业务指导工作。主要有支持财务总监开展工作,发表独立意见提出带有指导性的意见,建立些可行的规审计部年工作总结与年工作计划网友投稿的基础上,内审还应尝试经营决策审计......”。

3、“.....经营决策审计包括审计参与决策的过程和决策实施后的跟踪。通过经营决策审计,提高下属企业经营者的决策水平和决策质量,为津滨公司总体决策提供参考依据。在审计部内部实行审计项目组长负责制,规范操作程序,狠抓审计基础建设,不断提高审计工作质量,精心组织好对公司本部及下属企业的各类审计。审计部年工作总的结算造价为万元。月份正式开始进行科技园期的财务决算审计工作,目前决算审计报告的初稿已出具,准备征求分公司意见后上报公司领导。审计部年工作总结与年工作计划制定内审工作程序,重新修改审计部岗位责任制年初公司对审计部人员作了相应调整,根据现有人员及年度审计计划的安排,审计部制定了部门内部审计工作程序,并重新修改了审计部岗位责任制,对现有人员作了具体分工,责任落实到人......”。

4、“.....抓住关键,提出建议和意见,进而促进下属企业加强经营管理,提高经济效益。在开展经营业绩审计时,内部审计应注意的问题是经营业绩审计定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合,经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标经营任务完成情况以及真实性进行审计。不仅要搞离任审计,还应搞任中审计,注重对下属企业领导干部任中经营绩效的评价,以此作为津滨公司选择任免下属企业经营者及经营目标考核兑现的依据或参考。在以上两项审计江连国总经理朱贤方,新材料公司董事长房大海,磁电分公司总经理杨公,分公司总经理朱贤方的离任进行了经济责任审计,出具的份审计报告中针对以上企业在会计核算和财务管理中存在的问题,提出建议条,公司据此对相关企业下发了整改通知,审计部已对此进行了整改意见落实情况的后续审计。工程竣工结算和财务决算审计金融街期竣工结算和财务决算审计经过与外审长达个月的配合工作......”。

5、“.....并已经公司经理办公会审议通决策水平和决策质量,为津滨公司总体决策提供参考依据。在审计部内部实行审计项目组长负责制,规范操作程序,狠抓审计基础建设,不断提高审计工作质量,精心组织好对公司本部及下属企业的各类审计。审计部年工作总结与年工作计划网友投稿。合同签订与履行情况审查根据公司经理办公会的要求,在对经营业绩进行审核的同时还对下属企业至季度的合同签订与履行情况进行了审查,特别对租售房收款合同及大额工程施工合同的收付款情况进行了重点审查,发现了过。经审计,金融街期工程实际完成投资额万元,其中建筑安装工程费万元,土地费万元,资本化利息万元,开发间接费万元。在对建筑安装工程费的审核中审减工程造价万元,为公司节约了工程成本。高科技园期工程结算补充审计和财务决算审计年初,科技园期工程结算审计完成,结算造价万元,审减额万元。在对该工程进行财务决算审计时......”。

6、“.....经过与分公司外审的方协作,于月底完成此项工程的补充结算审计,至此,科技园期工程内审必须以公司经营业绩审计为中心,主要是对下属企业的每季度经营业绩审计,通过经营业绩审计不仅要查错防弊,及时发现问题并予以纠正,逐步实现由发现型向预防型的转变,更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素,分析原因,抓住关键,提出建议和意见,进而促进下属企业加强经营管理,提高经济效益。在开展经营业绩审计时,内部审计应注意的问题是经营业绩审计定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合,经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营审计工作有标准可依,根据现有审计业务的类型,准备建立公司内部控制制度审计办法公司合同管理审计办法内部审计档案管理办法委托社会审计管理办法项内审制度。内部控制制度是指公司为实现经营目标,保障资产完整......”。

7、“.....包括对与会计记录会计业务处理直接有关的会计控制系统和间接有关的管理控制系统。年内审工作就应该建立在公司内部控制的基础上,对其执行情况进行检查和评价和间接有关的管理控制系统。年内审工作就应该建立在公司内部控制的基础上,对其执行情况进行检查和评价,主要是评价内控是否健全有效,可依赖程度如何评价在其内控制度健全有效可依赖的前提下,在运行中是否得到认真的贯彻和执行,是否有利于公司的经营活动促进公司的发展等,以便及时发现管理中的薄弱环节,从而确定审计重点,提高审计工作效率,保证审计工作质量,有针对性的提出审计意见,促进下属企业健全和完善内控制度,保证其经营活动正常运行。以经专人负责,做到了责任明确工作效率有所提高。下属企业经营业绩审计和合同审查年初对下属企业年度的经营业绩进行了审核,审核结果提交公司考核小组,为公司对下属企业的考核提供了依据......”。

8、“.....以及公司经营预算与实际账务处理口径不致等问题,分别向公司企管部和计财部提出建议报告,并提交给公司经理办公会,据此公司对各下属企业下发了整改通知,企管部和计财部过。经审计,金融街期工程实际完成投资额万元,其中建筑安装工程费万元,土地费万元,资本化利息万元,开发间接费万元。在对建筑安装工程费的审核中审减工程造价万元,为公司节约了工程成本。高科技园期工程结算补充审计和财务决算审计年初,科技园期工程结算审计完成,结算造价万元,审减额万元。在对该工程进行财务决算审计时,分公司发现尚有万元的工程直接费用未报外审,经过与分公司外审的方协作,于月底完成此项工程的补充结算审计,至此,科技园期工程的基础上,内审还应尝试经营决策审计。经营决策审计,即对决策程序是否完整并符合公司规定决策方法是否科学依据是否可靠效果是否良好等实施审计......”。

9、“.....通过经营决策审计,提高下属企业经营者的决策水平和决策质量,为津滨公司总体决策提供参考依据。在审计部内部实行审计项目组长负责制,规范操作程序,狠抓审计基础建设,不断提高审计工作质量,精心组织好对公司本部及下属企业的各类审计。审计部年工作总元的工程直接费用未报外审,经过与分公司外审的方协作,于月底完成此项工程的补充结算审计,至此,科技园期工程的结算造价为万元。月份正式开始进行科技园期的财务决算审计工作,目前决算审计报告的初稿已出具,准备征求分公司意见后上报公司领导。内审必须以公司经营业绩审计为中心,主要是对下属企业的每季度经营业绩审计,通过经营业绩审计不仅要查错防弊,及时发现问题并予以纠正,逐步实现由发现型向预防型的转变,更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素,审计部年工作总结与年工作计划网友投稿,主要是评价内控是否健全有效......”。