1、“.....由装订人在装订线封签外签名或者盖章。对于数量过多的原始凭证,可以单独装订保管,在封面上注明记账凭证日期编号种类,同时在记账凭证上注明附件另订和原始凭证名称及编号。各种经济合同存出保证金收据以及涉外文件等重要原始凭证,应当另编目录,单独登记保管,并在有关的记账凭证和原始凭证上相互注明日期和编号。原始凭证不得外借,其他单位如因特殊原因需要使用原始凭证时,经本单位会计机构负责人会计主管人员批准,可以复制。向外单位提供的原始凭证复制件,应当在专设的登记簿上登记,并由提供人员和收取人员共同签名或者盖章。从外单位取得的原始凭证如有遗失,应当取得原开出单位盖有公章的证明,并注明原来凭证的号码金额和内容等,由经办单位会计机构负责人会计主管人员和单位领导人批准后,才能代作原始凭证。如果确实无法取得证明的,如火车轮船飞机票等凭证,由当事人写出详细情况......”。

2、“.....代作原方案监督派驻单位所办经济实体的资金运营及收益分配参与派驻单位的拟订年度预算决算,并提出审核意见监督派驻单位年度财务收支计划的实施在派驻单位追加预算和申请每笔专项资金的报告时提出审核意见审核派驻单位的财务报表财务分析国有资产占有产权登记清产核资报告检查派驻单位收支两条线管理的执行情况审核监督重大投资项目的财务收支实施的全过程参与派驻单位资产转移变卖报废的管理有权制止或纠正派驻单位对外支付乱摊派乱赞助乱投资集资随意划拨资金的行为有权召集派驻单位的财务人员或领导对有关财务工作方面汇报听取意见及研究财务有关问题。财务总监在派驻单位有下列行为之的,要单独或与当事人共同承担相应的行政或法律责任派驻单位的财务报表报告的不完整性和不真实性因玩忽职守,没有及时向集团公司反映单位的情况......”。

3、“.....造成派驻单位违反资金专款专用原则的违反组织纪律,违反保密规定的。财务总监的管理财务总监的工资奖金与所在单位分离,以保证其实行会计监督的独立性集团公司对被委派的财务总监定期考核和轮岗。派驻单位的责任建立健全内部监督管理制度,保护资产的接受继续教育或未按有关规定完成继续教育时间的会计人员,如无正当理由的,予以警告。连续年未接受继续教育或连续年未按有关规定完成继续教育时间的会计人员,不予办理会计证年检,不得参加上档次会计专业技术资格考试或高级会计师资格评审,不得参加先进会计工作者评选,财政部门不予颁发会计人员荣誉证书会计人员所在单位负有责任的,其单位不得申请会计基础工作规范化资格。连续年未接受继续教育或连续年未按有关规定完成继续教育时间的会计人员......”。

4、“.....首都集团财务管理制度。被取消会计从业资格证书会计专业技术资格职称会计基础工作规范化证书的会计人员和单位,年内含年不得重新参加会计证考试会计专业技术资格职称考试或评审申请会计基础工作规范化资格。如在年后想重新获得会计从业资格证书会计专业技术资格职称会计基础工作规范化证书,须经省级财政部门批准后才能重新参加会计从业资格证书证会计专业技术资格职称考试评审或申请会计基础工作规范化资格。组织与实施每年由人事部门组织安排财务部门具体实施各主管应保证会计人员参加后续教育的时间和其他必要条件。任免及授权直属单位,并办理交接手续。临时离职或者因病不能工作的会计人员恢复工作的,应当与接替或者代理人员办理交接手续。移交人员因病或者其他特殊原因不能亲自办理移交的,经单位领导人批准,可由移交人员委托他人代办移交,但委托人应当承担责任......”。

5、“.....会计人员继续教育会计人员继续教育是会计管理工作的个组成部分,是会计队伍建设的重要内容。会计人员继续教育的对象为在职会计人员。会计人员继续教育的级别会计人员继续教育分为高级中级初级个级别,即高级会计人员继续教育中级会计人员继续教育和初级会计人员继续教育。高级会计人员继续教育包括已取得或受聘高级会计专业技术资格职称及具备相当水平的会计人员中级会计人员继续教育包括已取得或受聘中级会计专业技术资格职称及具备相当水平的会计人员初级会计人员继续教育包括已取得或受聘初级会计专业技术资格职称和已取得会计证但未取得或受聘初级会计专业技术资格职称的会计人员。继续教育的内容会计理论与实务财务会计法规制度会计职业道德规范其他相关知识其他相关法规制度。继续教育的形式培训形式财政部门会计管理机构组织的培训财政部首都集团财务管理制度或由财务负责人委托的副职......”。

6、“.....日常费用付款审批预算内费用审批公司各部门必须严格按审批后分解至各部门的预算额控制使用包括年初下达的固定资产更新计划科学技术基金计划。首都集团财务管理制度。计算机与手工并行工作期间,可采用计算机打印输出的记账凭证替代手工填制的记账凭证,根据有关规定进行审核并装订成册,作为会计档案保存,并据以登记手工账簿。如果计算机与手工核算结果不致,要由专人查明原因并向本单位领导书面报告。记账凭证的类别,可以采用种记账凭证或收付转种凭证的形式也可以在收付转种凭证的基础上,按照经济业务和会计软件功能模块的划分进步细化,以方便记账凭证的输入和保存。计算机内会计数据的打印输出和保存是替代手工记账单位的重要工作,根据会计电算化的特点,各单位应注意以下问题采用电子计算机打印输出书面会计凭证账簿报表的,应当符合国家统会计制度的要求,采用中文或中外文对照,字迹清晰......”。

7、“.....保存期限按会计档案管理办法的规定执行。在当期所有记账凭证数据和明细分类账数据都存储在计算机内的情况下,总分类账可以从这些数据中产生,因此可以用总分类账户本期发生额及余额对照表替代当期总分类接管移交工作,并继续办理移交的未了事项。交接前的准备工作工作已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的,应当填制完毕。尚未登记的账目,应当登记完毕,并在最后笔余额后加盖经办人员印章。整理应该移交的各项资料,对未了事项写出书面材料。编制移交清册,列明应当移交的会计凭证会计账簿会计报表印章现金有价证券支票簿文件其他会计资料和物品等内容实行会计电算化的单位,从事该项工作的移交人员还应当在移交清册中列明会计软件及密码会计软件数据磁盘磁带等及有关资料实物等内容。交接的基本程序移交点收移交人员在办理移交时,要按移交清册逐项移交接替人员要逐项核对点收。现金有价证券要根据会计账簿有关记录进行点交......”。

8、“.....不致时,移交人员必须限期查清。会计凭证会计账簿会计报表和其他会计资料必须完整无缺。如有短缺,必须查清原因,并在移交清册中注明,由移交人员负责。银行存款账户余额要与银行对账单核对,如不致,应当编制银行存款余额调节表调节相符,各种财产物资和债权债务的明细账户余额要与总账有关账户余额核对相符必要时,要抽查个别账户的余额,与实物核对相符,或者与往来单位个人核对清楚。移交人员经管的票据印章和其他实物等,必须交接清楚移股单位必须报批项目超过规定限额的重大经营决策标准及项目见附表土地使用权的处臵对外担保利润分配和弥补亏损股权变动增加或减少注册资本公司合并分立变更公司形式破产歇业和自身无法上决定,必须由母公司来进行决策的事项。控股成员企业重大经营决策审批项目表类别审批内容审批机构控股公司类型需审批项目对外投资净资产,万元万元股东会......”。

9、“.....万元万元董事会,万元亿元万元财务收支审批权限财务收支审批是指确定财务收支审批范围审批人员审批权限审批程序及其责任的制度。主要内容有财务收支范围收入指主业附业收入和其他收入。如小型租赁收入无价包装处理收入,资产变卖收入中,需要作价,处理的审批范围。支出指现金实物和需在财务会计中摊提列支的各项费用审批范围。财务收支审批人员集团公司包括下属单位具有财务审批职权的人是单位领导人董事长总裁总经理主任及其部门的主要负责人和该主要负责人授权的其他人员总会计师或财务总监未设总会计师或财务总监的单位,为主管财务工作的领导会计机构负责人指主管财务工作的经理科长主簿之间的账簿记录是否相符,包括总账有关账户的余额核对,总账与明细账核对,总账与日记账核对......”。