1、“.....规范公司金收讫戳记。付出现金时,应在原始凭证上加盖现金付讫戳记,并及时记账。出纳人员必须及时准确的登记现金日记账日清月结。做到账账相符,账证相符,账款相符。库存现金发现短少或多款时,都应及时与会计对账,并报告领导,查明原因,明确责任,按规定程序做出处理。借款制度第条职工因公出差或单位业务需要借款的,次借款不超过万元的,借款人在借据上注明借款用途,经会计审核总经理批准,方可借款其他借款除按上述规定程序外还需经董事长审批,才能借款......”。

2、“.....第条般情况不允许借空白支票。特殊情况必须借用的,必须经总经理批准,会计审核后,按上述第项要求办理借用手续。借出的支防虫防霉烂和防咬,重要的会计档案应双备份,存放在两个不同的地点或两个不同的保管室内第十条对磁介质或硬盘保存的会计档案,要定期检查复制防止磁介质损坏或硬盘损坏,使会计数据丢失第十条尽量使用硬盘存储会计数据,少用软件存储第十条会计档案不得随意堆放,严防毁损散失和泄密第十条各种会计资料未经领导同意,不得外借和拿出本单位第十条经领导同意借阅的会计资料,应履行相应的借阅手续,经手人必须签字。硬盘资料归还时还应检查病毒。会计电算化信息系统的操作管理制度会计电算化信息系统的操作管理的主要任务是建立健全系统的软硬件运行环境,按照事先规定的权限执行系统的各项操作,确保系第条手工事先做好记账凭证后,录入记账凭证,然后再进行处理的情况下......”。

3、“.....可用计算机打印输出的记账凭证替代手工填制的记账凭证,根据有关规定进行审核并装订成册,作为会计档案保存,并据以登记手工账簿第条记账凭证总分类账现金日记账和银行存款日记账还要按照税务审计部门的要求及时打印输出第条采用磁盘光盘硬盘等磁介质存储会计账簿报表作为会计档案保存的,不再定期打印输出会计账簿,但应征得上级财政部门的同意第十条单位每年形成的会计档案,都应有财务部门按照归档要求,负责整理立卷或装订成册。原则上单位财务部门只保留上个年度集团公司财务管理制度汇编专用版扬艰苦朴素勤俭节约的作风。财务人员要坚持原则,带头执行本制度,严格把关杜绝不合理开支。第条任何人不得对依法履行职责抵制违反本制度规定行为的会计人员实现打击报复。审核报销制度第条各项资金的开支,原始凭证必须真实合法,报销必须符合制度。对不真实不合法不合理的原始凭证,不予受理。对内容不完整记载不准确的原始凭证......”。

4、“.....要求补充或更改。第条各种原始凭证的报销,必须有董事长或总经理经办人签名,证明人签名,会计审核符合制度要求后,方可报销。购置设备办公用品等各种财产的报销,必须有相关管理人员的验收签字,方能报销。第条差旅费报销,按最新省市财政部门文件标准执行。乘坐交充或更改。出差住宿费及交通费标准表公司高层出差费用按实际发生额报销,其他人员出差住宿费在下表规定标准范围内按实际发生额报销,交通费伙食费据实报销,具体标准上限见下表元日项目住宿费部门负责人其他人员长途出差交通工具乘坐标准见下表级别飞机火车轮船会计电算化信息系统的档案管理制度会计档案是指会计凭证会计账簿和会计报表以及其他有关财务会计工作的文件。为了加强会计电算化信息系统的档案管理工作,建立和健全电算化会计档案立卷归卷保管调阅和销毁,拟定本制度。第章电算化会计档案的生成与管理制度第条现金日记账和银行存款日记账要每天登记并打印输出,做到日清日结......”。

5、“.....第条依法设置会计账簿,并保证其真实完整。第条会计机构会计人员依法进行会计核算实行会计监督。第条财务人员必须持证上岗,热爱本职工作坚持原则忠于职守,向切贪污盗窃铺张浪费弄虚作假虚报冒领的违法行为作斗争。第条依法搞好会计档案的立案归档保管借阅销毁工作。第条建立健全内部会计监督制度。第条财务人员应当遵守职业道德,廉洁自律,加强专业知识学习,提高业务素质。第条对依法履行职责的财务人员不得实行打击报复。集团公司财务管理制度汇编专用版。第条所有工作人员都要严格遵守国家的财政法规政策及本制度,维护财经纪律,在业务活动中发报销。提取现金必须符合制度,写明用途,不得以任何借口套取现金。严格履行现金收付手续,收入现金时必须开据统收据,并加盖财务专用章和现金收讫戳记。付出现金时,应在原始凭证上加盖现金付讫戳记,并及时记账......”。

6、“.....做到账账相符,账证相符,账款相符。库存现金发现短少或多款时,都应及时与会计对账,并报告领导,查明原因,明确责任,按规定程序做出处理。借款制度第条职工因公出差或单位业务需要借款的,次借款不超过万元的,借款人在借据上注明借款用途,经会计审核总经理批准,方可借款其他借款除按上述规定程序外还需经董事长审批,才能借款。第条职工因私第条规范公司资金支出审签手续项目资金审批金额在万元以下含万元的由项目负责人财务负责人分管领导总经理董事长逐级审批万元以上万元以下的除经过上述审批程序外,还要由水交集团公司总经理签字审批才能支付万元以上含万元的除经过上述审批程序外,还要由水交集团公司董事长签字审批才能支付。管理费用在万元含万元以下的公司总经理负责最终审批费用在万元以上的由公司董事长最终审批。第条差旅费报销,按最新省市财政及水交集团公司文件标准执行。乘坐交通工具住宿及伙食补助费......”。

7、“.....超标准及绕道的费用由个人自付。第条公职人员出差,返回单位日内结算报帐退回余额,逾期不不准借用公款。第条般情况不允许借空白支票。特殊情况必须借用的,必须经总经理批准,会计审核后,按上述第项要求办理借用手续。借出的支票,经办人必须在借据上注明支票号码及用途和收款单位名称,并妥善保管好支票,对支票的使用负完全责任,办理完成相关支付业务后务必在当日内将盖有收款单位印章的支票存根交回财务。第条对借款人前账未结清的,不允许续借。资金支付制度第条各项资金支出,原始凭证必须真实合法,报销必须符合制度,必须有经办人证明人签名会计审核单位负责人审批符合制度要求后,方可报销。对不真实不合法不合理的原始凭证,不予受理。对内容不完整记载不准确的原始凭证,应予退回......”。

8、“.....规范公司方可报销。购置设备办公用品等各种财产的报销,必须有相关管理人员的验收签字,方能报销。第条差旅费报销,按最新省市财政部门文件标准执行。乘坐交通工具住宿及伙食补助费,不得突破标准,超标准及绕道的费用由个人自付。第条公职人员出差,返回单位日内结算报帐退回余额,逾期不结帐的,财务人员从其次月工资中扣回。第条因公出差期间丢失的车船票住宿票及购物......”。

9、“.....并经单位证明人及董事长或总经理签字批准后方能报销。第条公务接待及会议费报销,按照市有关部门规定的标准,附上被接待人员或开会人员的名单,并签注事由,方能报销。第条购置专用设备办公用品公用及零配件和通用办公用品的购买报刊的订阅,由综合部编制计划,报总经理批准后,方可购买和开支。第条复印打印耗材的报销,由综合部签注原由,总经理批准后方能报销。第十条事前未借公款出差或办理各项工作取得的和差旅费,必须在十日内到财务报销。第十条集体出差或办理其他事务,必须由经办人统借款和报账。第十条工程项目的付款附承包合同预结算书经现场负责人核实签字,按集团公司要求分层级报批确认后,再由财务审核方可报销,缺不得结算第条票据的购买,由出纳提出计划,经会计审核,单位主管领导批准后购买,购入的票据会计作好登记后,由会计按规定领用。第条会计与出纳必须定期对票据用打印输出活页装订成册,每天业务较少,不能满足打印的......”。