1、“.....是内部控制的项重要内容。江苏宝胜电气股份有限公司要处理好集团和子公司之间的集权与分权关系。在适度集权的基础上，宝胜集团应该建立权责利相结合的机制。并且从集团全局出发，针对不同的职能部门规定不同的经济责任，划分不同的经济职能。宝胜财务部门要加强对投资决策成本控制等方面问题的研究，通过各种形式的内部市场化建设以及内部结算中心建设来优化财务管理行为。同时宝胜公司要在企业中实施企业资源规划系统，通过将企业流程再造及供应链统筹管理纳入企业财务资源规划系统，使企业有限的资源得到充分利用。建立风险评估制度民营企业内部控制的建立与健全是个动态过程,通过对企业内部控制问题分析对策提炼执行监督定期评估及时整改等程序,不断提高民营企业内部控制的管理水平。定期内部控制评估是个重要环节,民营企业可以聘请会计师事务所财务咨询公司等外部中介机构对本单位内部控制的建立健全及实施情况进行评估,然后根据其提交的有关内部控制重大缺陷的书面报告完善企业内部控制制度。会计师事务所对于管理建议书的内容般描述准确......”。

2、“.....对于企业提高经营管理效率改进管理有帮助价值。当然民营企业也可以实行控制自我评估,不定期或定期地对自己的内部控制系统进行评估,评估内部控制的有效性及其实施的效率效果,以期能更好地达成内部控制的目标。控制自我评估的基本特征是关注业务的过盐城工学院本科生毕业论文程和控制的成效由管理部门和职员共同进行用结构化的方法开展评估活动。研究表明,实施控制自我评估的方法对于个企业加强管理提高劳动生产率改进内部审计程序和业务经营程序以及控制风险等都有着积极的作用。江苏宝胜电气股份有限公司需要建立风险评估机制，可以通过目标设定风险识别风险分析风险应对这样的程序来实现对企业风险的管理。宝胜管理层要懂得规避战略风险经营风险财务风险政策风险法律风险等。必须要实现风险控制由事后控制向事中控制事前控制转变，在风险管理中切实落实源头追溯评价和全程监控分析。三健全内部审计监督要确保内部控制制度被切实地执行且执行的效果良好,内部控制就必须被监督。监督是种随着时间的推移而评估制度执行质量的过程......”。

3、“.....也可以通过进行个别的单独的评估来实现或两者结合。加强企业经营情况和信息真实性审计,严格处罚弄虚作假的相关人员。积极开展网上审计工作,建立动态审计体系,为实现动态业绩评价提供保障。民营企业内部审计建设主要应从以下几方面着手内部审计机构的设置对于那些大规模经营业务相对比较复杂的民营企业,应该同时设置审计委员会与审计部。那么审计委员会对董事会负责,审计部对总经理负责。这样可以定程度上改善董事会职权弱化内部人控制现象逐渐严重的局面。内部审计机构的定位审计部门的作用在于内部财务审计和监督内部控制是否真正被执行,同时也应该帮助企业进行软控制环境的创造,并且成为内部控制过程与设计的顾问。内部审计的范围民营企业的内部控制需要扩大内部审计的范围,从而基本覆盖所有业务领域,对特别重要的岗位和业务要进行重点性经常性的稽核,对于难点问题需要进行专项检查与审计,实现审计方式的转变......”。

4、“.....,盐城工学院本科生毕业论文致谢这篇毕业论文从开始准备到最后的定稿，进行了接近半年的时间。在此期间我围绕论文课题查找并阅读了大量的资料，对宝胜公司内部控制环境和存在的问题进行了认真的分析，并提出了系列的见解和看法。初写毕业论文，既锻炼了我的写作水平，也锻炼了我收集与整理各种所需信息的能力，培养了我的分析和思考能力。在此，我要特别感谢我的指导老师谷老师。她对我的论文进行了精心的指导......”。

5、“.....还要感谢在大学里给过我帮助的学校院领导及其他老师和同学，我所取得的成绩和他们的帮助是分不开的。当然，由于知识水平有限，很多工作还做的很不完善，难免有疏漏之处。我会在今后的学习和工作中，不断提高自身的知识水平和调查分析与解决问题的能力。谢谢。内部审计方式向常规性内部审计为主加以定期或不定期的内部审计转变。江苏宝胜电气股份有限公司作为民营企业，提高审计人员素质是其内部审计基础。内审人员素质的高低是影响内审工作绩效的重要因素。还要改善同审计对象的关系，这样才能提高内审地位，从而使得宝胜的内审人员为公司经营发展出谋划策，为宝胜在节约成本改善管理等方面提供建议。同时要给予监事会独立于董事会的审计权，处于独立超脱的审计地位，更能树立监事会的权威。当然重要的审计情况也应及时向董事会报告，取得董事会的支持，这样更有利于审计的实施。四重视组织机构，强化信息系统建设重视组织结构盐城工学院本科生毕业论文企业经营者认识到企业组织机构设置的重要性......”。

6、“.....为各级领导设置职能部门和职能人员，发挥其专业管理作用，可以克服领导者个人知识经验和能力的不足，各层领导者横向间加强信息沟通，这便于互相合作，互相促进，以共同提高企业整体利益。江苏宝胜集团的组织机构最大的缺陷就是部门之间的沟通不畅，应做的首先是部门沟通问题，同时在发展过程中，企业都会遇到资金短缺需要融资的情况，需要与投资者银行等进行沟通，让外界了解企业。因此，宝胜集团也存在对外披露信息的动力。只要能调动这些动力，加上政府对中小企业信息披露的适度监管，就能促进中小企业主动与外部进行信息沟通。强化信息系统建设企业的信息系统是企业控制环境建设和内部控制过程的重要组成。正常来说，企业的信息系统由包括企业的管理信息系统和财务信息系统。企业的管理信息系统包含很多非财务的信息，而信息系统则提供众多和企业财务方面相关的信息。有效的信息沟通包含了各部门的横向流动与上下级之间的信息流动,企业所有人员都应该拥有从上层管理层获取准确信息和从下级部门获得反馈意见的通道......”。

7、“.....信息沟通不仅包括企业内部的信息沟通,同样也包括与外部的信息沟通。站在提高民营企业财务信息披露质量的角度来看,内部控制制度应该进行披露,向社会公众公示的企业内部控制有无重大缺失问题是由企业内部控制与会计报表的关系所决定的。方面,会计报表信息披露的真实准确与否决定于企业内部控制的强弱另方面,内部控制制度的披露有助于会计信息使用者全面的分析和理解企业会计报表。江苏宝胜电气股份有限公司方面需要积极实施产权多元化措施，另方面需要加强企业内部的信息披露工作。产权多元化指的是由多个投资者共同出资形成的产权组合，其根本目的是为了使各个投资主体相互制衡，从而为民营企业的持续稳定发展奠定良好的制度基础。产权多元化有几个方面的优势是使得民营企业资本快速增长增加资金渠道二是企业不再是权利人之手，众多股东对企业决策和建议的参与可以很大程度上减少决策失误，发挥多元化的优势三是多股东结构可以对企业的资金运作更有效率，可以定程度上加速企业内部监督机制和激励机制的形成和发展......”。

8、“.....如激励和支持经营管理者投资入股，推行和建立职工持股的政策支持和鼓励个人投资等。宝胜集团应加快完善企业的治理结构，建立健全股东大会董事会管理层与监事会。推行高级管理人员的相互监督机制，各级部门和职务相互不兼容机制，并且明确各单位和各职务的具体控制目标，真正达到各权利机构相互制约的目的。五总结目前，民营企业已作为我国国民经济的重要组成部分，为经济发展做出贡献。盐城工学院本科生毕业论文十二五规划纲要的出台，说明国家对于非公经济已经从政策上的支持转到了制度上的保障，这些政策为民营企业在国民经济中发挥更大的作用提供了更广阔的施展空间和前所未有的良好时机。构建并完善中小企业的内部控制是个长期复杂的系统工程。民营企业管理者只有提升对内部控制的认识，把其作为企业发展的内在需要，通过完善企业内部治理机制提高风险管理水平和不断优化人力资源政策等方式提升企业的内部管理水平，才能在不断加剧的市场竞争中赢得席之地......”。

9、“.....是个最为广泛的组织形态，这种结构形式能保持统指挥，分工精细，各部门仅对自己应做的工作负责，效率高，组织稳定性高，但其最大的缺点是部门间缺乏信息交流，信息传递路线长，对新情况不易及时做出反应。江苏宝胜电气股份有限公司组织结构图如图所示图江苏宝胜电气股份有限公司组织结构图二民营企业内部控制存在的问题企业内部控制环境薄弱企业治理结构不完善目前，民营企业董事会不能及时有效发挥监督和控制作用，主要是因为创始人股东大会总经理董事会监事会董事会秘书副总经理副总经理总经理办公室财务部人力资源部董秘办审计部投资发展部门生产技术部工程管理部设备管理部信息中心质量管理部总工办盐城工学院本科生毕业论文习惯什么事都亲力亲为，直接参与公司经营管理，董事会的成员也大都由家族内部人员兼任这样的普遍现状存在。由此严重限制了监事会职能的发挥。从江苏宝胜电气的发展历程来看......”。