金筹集第十四章财务分析生产成本和销售收入估算单位成本二销售收入估算设有序展开，并能够得到切实的执行和跟踪，确保项目资金落实和运用得到有效的监控。建议项目承办单位努力做好前期准备工作，积极筹措建设资金各级项目审批部门尽快批准实施，争取早开工建设早投产达效。二〇〇年五月汽车紧固件生产项目可行性研究报告目录第章项目总论项目名称及承办单位二可行性研究的目的三研究的主要过程四建设规模与产品方案五项目总投资估算六工艺技术装备方案的七项目建设期限八投资项目备案数据项目备案数据览表九研究结论第二章项目法人基本情况二安全措施方案三消防设施第九章项目组织管理劳动定员与人员培训项目组织二劳动定员三工作制度及年时基数四人员培训第十章项目节能分析节能背景及目标二管理组织和制度第十章项目风险分析及风险防控政策风险分析及风险防控二用地及工程建设配套风险分析三市场风险分析及风险防控第三章紧固件市场发展需求分第四章建设规模与生产方案项目建设规模二项目生产纲领第五章项目建设选址项目总图布置主要技术经济指标第六章技术生产方案工艺技术方案的选用原则二产品工艺流程三设备的选择第七章环境保护第八章劳动安全卫生与消防危害因素给单位产品的费用，它反映同类产品的费用水平。对于本项目来讲，生产的是多种产品，在计算成本时，需分别考虑。单位成本计算如下单位成本总成本产量品种产量万套成本合计万元单位成本元套紧固件合计销售收入估算由于本项目产品种类法多，采用品均售价计算法。销售收入计算如下销售收入产量销售价格万元二财务评价财务评价是根据国家现行财务和税收制度以及现行价格，分析测算拟建项目未来的效益费用。财务评价采用动态分析和静态分析相结合，以动态分析为主的办法进行。本项目在建成后的获利能力分析。从前面的单位成本计算和销售收入预测的计算，如果按照前面的产品品种比例进行组织生产，可以得到紧固件产品的获利能力计算如下产品的毛利率销售收入产品成本销售收入固定投入按年平摊，合计万元。利润总额销售收入变动成本固定成本固定资产折旧税金万元产品的纯利润万元按照政策规定，企业利润应上缴地方财政所得税从上面的分析可以得出，具备相当的盈利能力，而且当生产规模扩大时，本项目的盈利能力可以更大。投资回收期年三不确定性分析在对建设本项目进行评价时，所采用的各种数据有些来自预测和估算。由于资料和信息来源的有限性，将来的具体情况可能会发生定程度的变化，因此本方案也考虑到投资决策的风险性，为了避免和减少这种不确定的风险，对项目的不确定性进行了分析，从而明确各种不确定因素对项目经济评价指标的影响，以最终确定本项目的经济上的可靠性。四社会效益和社会影响分析项目对企业的贡献。方面通过本项目的建设，使企业能够得到比较快速的发展，通过前面的经济效益分析，基本可以确定，如此项目投资建设后，能带来表好的经济效益另方面，提高了企业的知名度，本项目生产的产品能带动企业的各项技术实力的提高，技术实力的提高又同时提高了企业知名度，同时企业的做大做强，在中国汽车领域，尤其在湖北特别是十堰的实力提升后，能为企业带来较大的竞争优势。这些方面是相辅相成的。对社会的贡献。本项目的建设不仅能带来经济上的效益，其社会效益也很明显，增加了社会的就业机，找出影响经济效益的主要因素以便采取必要的防范措施，减少企业的经济损失，使项目达到预期的经济效果。第十六章综合评价及投资建议综合评价通过前面各个部分的论述，对汽车紧固件生产项目基本有了个较为明确的认识，从而也可以得出结论公司普林二期生产基地项目主要针对东风公司大运汽车北汽福田进行配套，虽然中重型车销售在未来几年仍然会保持稳定的销量，但轻型商用车客车及乘用车会保持定的增长，必然将带动本项目的持续发展，根据前面市场分析方面的内容来看，要实现此目标是完全可能的。这是此项目可行的基本前提，也是项目成功的基本保证，从这方面来讲，其市场风险也相对较低。从建设方案来看，各种资源如自然资源电力燃料等能源供应资源土地资源等在此都可充分地满足生产。从生产技术方面来看，其生产技术成熟，以企业目前的技术实力储备和社会的些技术资源，可以顺利完成此项目。通过对环境保护的论证，可以得出结论，尽管国家逐步加大了对环境保护的力度，但本项目采用的技术方案不会造成多的污染源和污染物。在对企业的组织结构和人员的设置方面，在人力资源的招聘方面以及在对人员的培训方面，前面的方案都进行了科学性合理性经济性的论证，使企业的生产能正常进行。对项目各个阶段的规划，及实施计划的制定，保证了在实施启动后，各个阶段的工作能非常明确，且能有效地对整个项目的进行管理。通过对整个项目的各项资金预算方面的详细论证和估算，最终使我们对项目的投资总额，及资金的筹措方式有了比较明确的认识。另外，还对资金的使用和资金的偿还有了合理的规划。通过财务手段，不仅对生产成本进行了估算，而且对销售收入进行了估算，还对从财务的角度，对项目的进行了评价，也对拟建项目的可能产生的社会利益及社会效益进行了分析。二投资建议建议项目单位与政府职能部门及有关单位密切联系，尽早取得各有关方面对投资项目的支持，以缩短前期运作周期，为项目设计和按时施工按时完成创造条件，使项目的各项建设条件配套设施能尽早落实，使项目能顺利实施。建议项目单位积极落实各项实施计划措施落实责任人，各个环节定要严格按照各级政府的有关政策规定进行，确保项目建会二发展了经济，效益提高了，为十堰的经济作出了贡献三由于本项目投资建成后，根据前述的各种预测分析，将会带动批上下游配套和销售企业。所以其社会效益也是非常明显的。第十五章经济评价费用估算与财务效益综合总成本估算该紧固件项目产品生产成本费用构成包括直接原材料费辅助材料费燃料及动力费，直接工资制造费用管理费用财务费用销售费用等。该紧固件项目的主导产品是紧固件系列产品又可分为多种类型多种规格，为此，测算该紧固件项目的年总成本是指各类产品的综合总成本。根据测算，当项目达到正常生产年份时，按达产期生产能力计算，该紧固件项目年综合总成本固定成本可变成本和经营成本。利润总额估算根据国家有关政策规定，该紧固件项目达产年第二年销售利润总额为利润总额销售收入总成本销售税金万元所得税及税后利润根据规定该紧固件项目应缴纳所得税，正常年份应纳所得税额为所得税万元正常经营年份纯利润为纯利润万元项目投资收益率测算通过项目综合损益表计算可得如下经济指标项目税后达纲年投资利润率投资利润率全部投资额经营期内平均利润额。项目税后投资利税率投资利税率全部投资额经营期内平均利税额。项目税后投资回报率投资回报率全部资本金额经营期内税后利