算销售费用确定各期销售费用取当期销售收入。营业税金及附加确定营业税取销售收入，城市维护建设税取营业税，教育费附加取营业税，三项相加即为销售税金及附加，总体取销售收入。利润总额及所得税所得税在累计利润总额出现正值年份按当期利润总额计取。盈利能力分析公司主要业务效益预测如附表所示。投资利润率利润总额总投资额其中利润总额为万元，项目总投资为万元。企业投资利润率为投资利税率利税总额总投资额其中利税总额为万元，项目总投资为万元。开发商投资利税率为项目投资回收期年，年内回收万元。盈亏平衡分析据线性盈亏平衡分析基本公式销售收入方程成本费用方程其中实现销售收入计划销售收入销售收入实现率总成本费用销售费用，为销售收入销售税金及附加，为销售收入总投资令，即可求出值。通过计算当营业收入实现率为本项目盈亏平衡点，即当营业收入实现时，项目即可以实现盈亏平衡。项目销售收入实现率高于这个比例时，项目会出现盈利反之，若低于这个比例，项目则会出现亏损。从项目盈，对老储运企业进行改革改造重组等，并收到定效果另方面，积极建设现代物流企业，以适应市场需要。延安市长期文明发展破坏了生态环境，加之基础设施交通不畅信息化差经济发展较慢等，这些都在很大程度上制约了延安市物流业发展，而少有物流企业多数为传统储运企业，条块分割严重，许多是隶属于商业外贸物资供销系统，主要承担本系统业务同时，企业分散规模化管理体制陈旧，企业机械设施老化，人员文化素质普遍较低此外，多数企业基本只发挥储运功能，很大程度上靠仓储创收，而仓储收费较低，又加之税赋等费用上涨，这使企业效益较差负担沉重。总而言之，延安市物流企业总体水平较低，难以适应新形势需要。项目建设必要性分析经济全球化发展必要性世纪年代以来，物流在国外已经成为个重要经济增长点，而在中国才刚刚起步。现代企业激烈竞争结果使生产企业和商业企业都进入个微利时代，产品成本和利润也变得非常透明。各个企业之间竞争已经体现在生产经营市场运作各个方面，不仅是在技术人才上展开，同时也在物流和供应链方面展开，而企业物流服务之间竞争将会更加激烈。市场供求关系已发生重大变化，尤其加入之后，市场竞争进步加剧，为企业加强科学管理，发展物流提供了良好经济环境条件。企业改革也日益深化，为物流发展培育了必要微观基础，市场化不断扩张会要求物流业不断更新和发展。延安建设物流中心必要性延安市经济规模自改革开放以来迅速发展壮大，各项事业取得翻天覆地变化，交通基础设施网络齐全，运输供给能力不断提高，随着通讯事业迅速发展，现代物流肯定会是市场经济条件下必然产物，建设大型延安物流中心是延安经济发展客观要求，也是物流企业适应市场必然结果。建设物流中心是进步增强城市综合竟争力重要措施，有利于城市功能布局完善和城市整体经济及区域经济发展，促进延安向现代化新型城市迈进建设物流中心能合理开发利用物流资源提高物流企业经营规模效应，实现集约化，高效化经营，同时有效地整合了延安市散弱小零担货运企业及个体货运输户。规范了市场，可发挥出整体资源优势和规模优势，实现物流企业专业化物流中心建设可以极大缓解延安市区交通压力，实现市政府客车内环货车外环保畅目标，同时减少市区交通量，使货运车辆在市区外集散，有利于城市总体功能提高发挥物流中心建设有利于提高延安市企业市场竞争其设备费造价表序号项目工程名称标准费用场地提高土方立方米元立方米万元停车场硬化平方米元平方米万元货运信息交易大楼，办公区平方米元平方米万元仓储区，物流区平方米元平方米万元车辆维修用房平方米元平方米万元合计万元室外工程费是指在区内建设道路绿化各项构筑物以及区内管线布置所花费费用。根据延安市具体情况，室外工程费估算为万元。货运设备费万元。信息处理设备费万元。项目总投资估算未包括流动资金项目总投资为前面其五项费用之和，项目投资估算总计为万元。物流中心项目项目总投资估算表序号费用名称费用万元土地费用前期其他费建安工程费货运设备费信息处理设备配套设施费道路，绿化等投资估算总计资金筹措与使用计划项目总投资为万元，资金主要用途是购地万元，土建万元，购设备万元，其他费用万元。十经济评价本项目财务评价主要从项目财务盈利能力清偿能力两个方面进行分析评价，从而判断项目在财务上是否可行。财务评价原则费用与效益计算范围相致原则。费用与效益计算范围相致即是把投入与产出范围限定在同范围内。费用与效益识别遵循有无对比原则。动态分析与静态分析相结合，以动态分析为主原则。根据资金时间价值原理，考虑项目整个计算期内各年效益与费用，采用现金流量分析方法，计算内部收益率净现值等动态评价指标。基础数据确定中稳妥原则。财务评价基础数据测现值当基准收益率为时万元。银行借款清偿能力分析项目计划使用银行借款万元，采用无息创业贷款方式于贷款，到期偿清全部借款。项目还款资金来源主要为营业利润。不确定性分析盈亏平衡分析以生产能力利用率表示盈亏平衡点以达产后计为固定成本营业收入税金及附加可变成本，即年销售收入达到万元即可保持盈亏平衡，说明项目具有较强抗风险能力。敏感性分析本项目就建设投资销售收入经营成本等主要影响因素进行了单因素不确定因素分析，敏感性分析结果见下表图。表敏感性分析表变化率变化因素基本方案建设投资销售收入经营成本基准折现率达产比率图盈亏平衡分析图金额万元营业收入扣税金及附加总成本费用固定成本由敏感性分析表和分析图可知当建设投资下降时，内部收益率为，当投资上升时，内部收益率为当销售收入下降时，内部收益率为，当销售收入上升时，内部收益率为当经营成本下降时，内部收益率为，当经营成本上升时，内部收益率为，可见本项目最为敏感因素为销售收入，其次为建设投资和经营成本。因此，在生产经营中要努力拓宽销售渠道，确保销售收入稳定同时，要加强项目建设和生产经营管理工作，尽可能降低成本，可以有效降低投资风险和经营风险。财务评镇，乌兰县位于青海省中部海西蒙古族藏族自治州和柴达木盆地东部。东邻海南藏族自治州共和县，南与都兰县相连，西接德令哈市，北与天峻县交界。地理位置东径，北纬，县境东西长公里，南北宽公里。全县土地总面积平方公里，占海西蒙古族藏族自治州土地总面积。乌兰县政府驻希里沟镇，东距青海省会西宁市公里，西距海西州政府所在地德令哈市公里。青藏铁路国道国道横穿县境，县内各乡镇全部通公路，交通方便。乌兰县地跨西秦岭华力西印支地槽褶皱带和东昆仑华力西地槽褶皱带两大构造单元，北与祁连加里亚褶皱系相连，南与柴达木坳陷北缘。地势西北高东南低，形成波浪形狭长倾斜走向，平均海拔米左右。最高哇洪山，海拔米，终年积雪最低索楞部勒河谷，海拔米，气候温暖。乌兰县四周环山，中间平坦，北有祁连山支脉，海拔米，南靠昆仑，海拔米，由东向西有茶卡契墨格山柯柯赛山布依坦山茶卡南山哈里哈图山希里沟南山牦牛山等。南北大山褶皱将县境切割成茶卡盆地希赛盆地和卜浪沟盆地三个闭流性山间盆地。希赛盆地是海西地区绿洲农业主要发展区之。是全国面积最大有机畜牧业生产基地，是青海省生态保护最好草原周边山区环绕，是典型蒙藏文化融合地区。随着国家西部大开发战略深入贯彻实施，作为三江源生态自然保护区腹地之乌兰县，在各级政府及有关部门高度重视与支持下，社会经济等各项事业取得了较快发展和进步。年来，全县紧紧围绕经济建设这个中心，认真实施西部大开发战略，国民经济保持了较高增长势头，是改革开放以来增长最快时期。年完成地区生产总值亿元，比年翻了番，年均增长速度达，高出九五计划个百分点其中，第产业年均增长，第二产业年均增长，第三产业年均增长三次产业在中比重由年发展为年全县财政般预算收入从年万元增加到年万元，年均增长年实现社会消费品零售总额万元，年均增长。本行业及关联产业发展现状砂石开采行业发展现状随着乌兰县社会经济快速发展，各种基础设施及工业民用建筑等建设数量快速增长，而作为重要工程原材料砂石料目前尚无有效替代品，其使用量剧增，明显推动了乌兰县采砂行业快速发展。年乌兰县砂石料产量达万立方米，创产值近万元。而作为乌兰县铜普镇唯家大型砂石矿开采销售乌兰县海平砂场，受生产设备数量少部分设备老化等因素制约，致使生产规模较小，年产各种砂石料约立方米，远不能满足县域内基础设施等各类工程建设需要，年缺口量达内原有给排水管道进行折旧维修费按固定资产原值计无形资产采砂经营权按其他资产分别按年进行摊销其他管理费用按工资总额计其他营业费用按销售收入计。项目按年计算含建设期年。贴现率。福利费按工资总额计算营业收入营业税金和附加估算营业收入项目建成达产年可新增砂石产量万立方米，年新增收入万元。其中细砂万立方米元立方米万元混合砂万立方米元立方米万元砾石万立方米元立方米万元碎石万立方米元立方米万元其他收入运输等万元。各年销售情况详见附表。税金及附加正常经营年份税金及附加总额万元，其中增值税万元，城建税万元，教育费附加万元。详见附表。总成本及经营成本估算项目达产期经营成本为万元，总成本为万元。其中固定成本万元，可变成本万元。外购燃料及动力费用万元，其中燃料费万元，水电费万元。项目新增定员人，年工资及福利费总额为万元。年修理费为万元。其他管理费用及营业费用等万元。年折旧费万元。详见附表总成本费用估算表。财务效益分析盈利能力分析增量经测算，项目达产利润总额为万元，净利润为万元。总投资收益率年平均资本金净利润率年平均所得税前投资回收期年含建设期年所得税后投资回收期年含建设期年所得税前财务内部收益率。所得税后财务内部收益率。所得税前财务净现值当基准收益率为时万元。所得税后财务净