定成本年销售收入年税金及附加可变成本计算结果表明该项目在正常年份生产和销售只要达到设计能力时，企业才可以保本，说明本项万元良种繁育基地建设万元农田水利工程万元农业服务体系建设万元其他费用万元。七资金筹措方案本项目总资金万元，申请国家补助万元，省市县各配套万元万元万元。八效益分析经济效益该项目建成后年销售收入万元，年经营成本万元，正常年份利润总额万元。所得税后财务内部收益率，财务净现值为万元，投资回收期年含建设期所得税前财务内部收益率，财务净现值万元，投资回收期年。社会效益基地建成后，增加了农民收入，丰富了优质食用油市场，带动了企业发展，其副产品低硫甙菜籽饼粕直接作饲料，又促进了畜牧水产等相关产业发展，形成良性循环。本项目技术在全市推广应用后，可迅速提高市农业科技水平和广大群众素质，并且可以带动全省农业高新技术推广和应用，提高省农业科技含量。通过基地规模化生产，可降低油菜生产成本，提高优质油菜商品率，增强竞争优势，有效地应对加入对市油菜生产冲击。生态效益通过该项目建设，有效地调整粮经饲料作物种植比例，实现资源合理配置，通过菜粕作饲料使用，经牲畜过腹后作肥料施用，培养地力，减少化肥施用量，达到保护农业生态目。第二节可行性研究范围本报告通过实地调查研究，对项目背景必要性与可行性进行了详细阐述，并通过对市场分析与预测建设地址选择，确定了项目建设规模与内容，并对项目建设方案进行了分析与研究，根据所确定建设方案与内容，进行了投资估算与资金筹措分析，本报告还对项目组织管理效益评价等进行了深入细致研究与分析。第三节可行性研究报告编制依据省农业厅关于做好年农业基本建设投资项目申报工作意见农业部关于优势农产品区域布局规划和年农业基本建设投资安排有关资料农业部规划设计院农业部计划司建设部共同编制农业项目建设经济评价手册国家计委建设部编制建设项目经济评价方法与参数第二版省发展计划委员会农业厅林业局关于组织申报省优势农产品生产基地项目紧急通知市十五农业发展规划市年统计年鉴委托我院编制可行性研究报告咨询合同其他有关文件及意向证明文件。第四节主要技术经济指标主要技术经济指标表序号指标名称单位指标值备注原材料原辅材料种子化肥农药工工资及福利包装材料等试行办法规定报送书面材料。招标基本情况表招标范围招标组织形式招标方式不采招标估算备注全部招标部分招标自行招标委托招标公开招标邀请招标用招标方式金额万元设计土建设备及安装监理其他情况说明建设单位盖章年月日第十二章财务评价与效益分析第节财务评价产品成本估算项目总成本费用估算正常年份为万元，经营成本正常年份为万元。详见附表。成本估算说明如下为了与产品销售价格相对应，所有原材料辅助材料及用电价格均以当地现行市价为基础。固定资产折旧和无形资产及递延资产摊销计算本项目固定资产原值万元，预计残值率为，按平均年限法计算折旧，折旧年限为年，年折旧为万元递延资产原值万元，按年摊销，年摊销为万元。折旧与摊销估算见附表。修理费计算修理费按年折旧额计取，每年为万元。其它费用计算其它费用按万元估算，主要用于广告检测及业务费用职工保险运输费租赁费等。人工费本项目科研基础设施建设和良种繁育基地劳动定员人，每人每年按万元收入计算，年需工资万元涉及农民人数约万人，每年人工费按万元计算，本项目所需人工费万元。二年销售收入和年销售税金计算本项目正常年份销售收入万元。详见表。销售收入计算表表序号名称单位产量单价总价万元油菜籽吨油菜种子吨合计本项目征收农业税，税率为，达产年税金为万元。三利润及分配本项目正常年份利润总额为万元，所得税按计取，盈余公积金按税后利润计取。见附表。四财务盈利能力分析财务现金流量表全部投资见附表，根据该表计算以下财务评价指标。所得税资产折旧，年均总成本为万元。经营收入测算经营收入主要为会展大厅收入会议厅收入科研中心收入学术交流中心收入大型购物中心收入专家公寓收入卤阳宾馆收入等部分。会费收入年会费价格为万元人，项目运营期第年会员人，会费收入为万元，自第年起，会员人数为人，每年会费收入为万元。第年后为人，达到设计规模，会费收入为万元。年均收入万元。狩猎文化旅游接待中心收入主要为会议接待收入和客房收入。会议接待收入价格为元天，设个会议室，每月按天计算，年收入万元客房收入为标准间间，价格元间，入住率为第年至第年为，第四年后达到，年均收入万元。大套间客房间，价格元天，入住率第年按测算，第年后为，年均收入万元。因此，年均接待中心收入为万元。别墅区经营收入设置别墅套，价格为元天套，运营期第年至第年入住率为，第年后为，每年按天计算。别墅区年均收入万元。射击训练场收入按预测年游客人数计算，第年至第年消费标准为元人。第五年后为元。射击训练场门票年均收入万元。动物驯养繁殖观赏区门票收入按预测年游客人数计算，消费标准为元人计。动物驯养繁殖观赏区门票年均收入万元。餐饮收入狩猎俱乐部餐饮收入包括游客餐饮和接待中心餐饮。游客餐饮按每位游客消费元计算，消费人数第年至第年为游客量，第四年以后消费人数为游客量，人均消费元接待中心餐饮标准按元人计算，预期参加会议游客消费人数为万人次。因此，年均餐饮收入万元。商业娱乐收入按会议接待收入及客房收入测算。年均商业娱乐收入万元。项目运营年均收入万元。税金利润计算营业税金及附加营业税按收入计征，城建税按营展空间和商业利用价值。项目建设可以满足项目区居民生产和生活需求，同时为广大居民提供大量可以安置就业劳动岗位，更好地为稳定社会促进社会和谐发展做出贡献。经济效益根据项目建设计划及项目财务分析，本项目建成运营后，预测项目年均实现收入为万元，年均总成本为万元，年均上缴税金万元。年均净利润万元。可行性结论与建议通过对建设区现状政策支持机遇和挑战等全面剖析和评价，从工程技术角度经济效益方面来评价，该项目符合渭南卤阳湖现代产业综合开发区总体规划，符合当地经济社会发展现状。项目建设外部环境较好，工程不涉及拆迁问题，项目选址符合建设要求。项目建设技术成熟，项目承建单位具有实施本项目管理经验和实力。项目建设，必将会进步提升开发区及渭南商贸综合服务能力，促进渭南卤阳湖现代产业综合开发区发展，产生巨大经济和社会效益。建议有关部门尽快批准该项目，并为项目实施创造良好外部条件，使项目早日建成投产发挥效益。第二章项目背景与必要性项目背景渭南概况渭南市位于黄河中游，地理坐标为东经，北纬。南北长公里，东西宽公里，是八百里秦川最宽阔地带，位居新亚欧大陆桥重要地段，是陕西省和西部地区进入中东部东大门。国土总面积平方公里，其中耕地面积万公顷，占总面积。目前，渭南市下辖区临渭区两市韩城华阴八县华县潼关大荔蒲城澄城白水合阳富平和渭南高新区，个乡镇办事处，个行政村，总人口万人，总面积平方公里。渭南市交通便利，县县通铁路，乡乡通公路，西渭渭潼西禹条高速公路，陇海西南西延西韩南同蒲等条铁路与国道，等条省道纵横贯通，形成四通八达交通网络。卤阳湖开发区基本情况渭南卤阳湖现代产业综合开发区地处陕西关中东部渭河平原，位于蒲城县西南与富平县东北片区，东经，北纬。规划范围东到渭清二级公路，西至富平县刘集镇，南到卤阳湖边缘坎塬，北至蒲城县农化基地，区域南北长约，东西宽约，总面积约。规划区域北距蒲城县城约，西距阎良约距富平县城约，南距渭南中心城区约，距省会西安约。卤阳湖现代产业综合开发区横跨蒲城富平两县，共涉及个乡镇个村及个省级单位，分别是蒲城县党睦镇荆姚镇陈庄镇原仁乡，富平县张桥镇刘集镇，以及陕西省航空体育运动学校蒲城训练基地和陕西省卤阳劳改场。规划区现状人口约万。现状农业以种植小麦玉米油菜棉花豆类等作物为主，受土壤盐碱化影响，粮食产量直不高。近几年群众以种植棉花为主，农民年人均收入元，而同时期蒲城县农民年人均收入元，富平县农民年人均收入元，渭南隙内，简称奥灰岩溶水，水量丰富，井深般在左右，单井现行财税制度和行业有关规定。项目单位提供有关资料评价指标选取本项目计算期定为年。其中建设期年，项目运营期年。本项目基准收益率为。基准收益率选取参考银行利率和有关行业财务基准收益率指标，选取为比较适宜。营业税金及附加税收按国家现行税收政策和税率计算。营业税按经营收入计取，城建税按营业税计算，教育费附加按营业税计算。所得税按照有关政策，项目开发建设期免交，投入运营后所得税按交纳。盈余公积金按可分配利润计提费用确定运营成本本项目运营成本按照营业收入计提，年均万元。外购燃料和动力费用参考同规模项目，本项目外购燃料和动力费用为万元。维修费按固定资产原值计提，运营期年均万元人员工资及福利本项目定员人，年均人员工资为万元，福利费按工资额计，项目运营期人员工资及福利总额为万元。其他费用本项目其他费用主要是企业管理费按运营期按每年经营收入计提，运营期年均万元。折旧房屋建筑物折旧均按年折算，残值率均按原值计算。其它可进入固定资产原值部分也按年折算。年均折旧费万元。本项目经营成本运营期年均万元。总成本费用为项目经营成本加项目固定