布寨支线营发变单辐射猴场线雨打母支线改造工改建猴场线雨打母配变单辐射程号杆猴场线长寨配变分支线改造工程改建长寨分支线号杆长寨配变单辐射猴场线长寨分支线改造工程改建补那支线长寨号变单辐射猴场线中山分支线改造工程改建闹塘分支线中山配变单辐射猴场线主干线改造工程改建蟠龙变猴场线单辐射低压台区改造本次涉及改造台区台，线路全长,其中线路，线路，下户线长。新立电杆基，新增墙横担付。新增配变台，容量为增容台，容量为，补偿。详见下表表低压台区建设内容表序号项目名称建设性质电压等级导线型号线路长度新增墙横担新立电杆涉及改造户数下户线型号下户线长度现装容量猴场线坝子窑上分支线坝子瑶上配变台区改造工程改造猴场线坝子窑上分支线罗家寨台区改造工程改造猴场线坝子窑上分支线铁厂三组配变台区改造工程改造猴场线白纸厂分支线白纸厂配变台区改造工程改造猴场线补那应付账款预收账款流动资金流动资金当年增加额自有流动资金流动资金借款流动资金借款利息资金筹措新增固定资产资金筹措固定资产投资为万元企业全部自筹资金。流动资产资金筹措企业自筹铺底流动资金万元。十二财务评价概述项目财务评价主要依据国家计委和建设部颁发的建设项目经济评价方法与参数第三版及国家建材局发布的建材工业建设项目经济评价实施细则，并结合国家现行有关税收财务政策法规。生产成本与费用计算生产成本计算原材料辅助材料燃料及动力价格及生产人员工资均由建设单位提供，其单价如下煤矸石元吨电生产用水元吨柴油元润滑油元锤头筛板元吨生产人员工资元年人含福利费等按工资的计取制造费用制造费用包括折旧费修理费低值易耗品摊销机物料消耗运输费等。其中折旧费固定资产除其他工程均计算折旧费采用直线法计算，折旧年限为建筑工程为年和设备及其它均为年，残值修理费按固定资产原值的计其它制造费按生产成本的计算。固定成本计算正常生产年工资及福利本项目生产人员年人均工资及福利费保险等按元人年计。制造费用不含折旧费制造费用包括修理费低值易耗品摊销机物料消耗运输等。管理费用不含摊销费管理费用包括管理人员工资办公费差旅费各项保险工会经费和小税费。财务费用财务费用为流动资金贷款利息。流动资金借款万元，年利率。摊销费项目由建设投资转入的其他资产原值为万元，按年均摊完毕，每年为万元。销售费用销售费用包括销售人员工资福利及广告费用等。利息支出为筹集资金而发生的各项费用，依据近期中国银行公布的相关贷款利率进行测算。总成本费用项目生产期达产年份年总成本费用为万元，单位产品成本费用为元块达产年份经营成本费用为万元，单位产品经营成本费用为元块总成本费用估算详见附表。财务分析基本条件项目计算期及达产系数设定项目计算期为年，其中建设期为年项目达产期为年，第年达产，第二年第三年第四年及之后各年达到设计产量。产品方案及销售价格表产品方案及生产销售价格产品名称产品规格折算系数生产比例销售价格元块元块标砖承重多孔砖非承重空心砖非承重空心砌块合计或平均销售收入经测算，达产年新增年销售收入元不含税，含税销售收入元。增值税采用“扣税法”计算。增值税的税率综合为，城市维护建设税按增值税额的，教育费附加按增值税额的。经测算，达产年新增营业税金附加为万元，增值税额为万元。根据国家对本行业新型墙材政策的补贴相关规定，项目每年将获得产品销售上缴增值税额的补贴收入，计万元。财务评价指标利税指标经计算本项目利税指标见下表表利税指标表序号项目单位指标正常年销售收入万元年正常年总成本费用万元年正常年利润总额万元年正常年企业所得税万元年盈利能力指标经计算本项目盈利指标见下表表盈利指标表序号项目单位指标备注全投资财务内部收益率所得税前全投资回收期含建设期年全投资财务净现值万元所得税前贷款偿还期年含建设期盈亏分析生产期各年盈亏平衡计算详见利润与利润分配表附表。本项目生产期各年的生产能力利用率在之间，项目生产期平均生产能力利用率为，则企业年销售收入达到万元时，项目即可保本。敏感性分析本项目的经济效益受诸多因素的影响，现就变动性较大的产品销售价格和产品原材料成本两因素对经济评价指标的影响进行敏感性分析。本项目就上述因素在产品销售价格和产品原材料成本和的情况下，对税前内部收益率财务净现值静态投资回收期等的变化进行分析，见下表表敏感性分析报表项目内部收益率净现值万元投资回收期年含建设期年基本方案产品销售收入增加产品销售收入增加产品销售收入减少产品销售收入减少原材料成本增加原材料成本增加原材料成本减少原材料成本减少销售收入减少，原材料成本增加通过计算可以看出，产品的销售价格与原材料成本对其指标的影响非常敏感，通过规模化的生产加强企业管理，通过提高产品质量和材料利用率降低原材料及能源的消耗量和产品废品损失率，以降低产品成本，可抵减价格下降的风险。同时通过加大销售力度，提高产品的市场占有率，可保证企业获得较好的经济效益。由财务盈利能力分析可知，本项目的投资利润率和投资利税率均处于较为合理的水平，说明项目盈利能力有保障。财务内部收益率和投资回收期也优于行业平均水平，项目在财务上是可行的。十三经济和社会影响分析经济影响分析从分析可知，本项目利用先进适用技术新建传统制造工艺，使企业由粗效式管理向精益生产方式发展。提高了产品质量和技术含量，进步提升竞争力。形成规模经济。本项目以较少投资，将获得较大收益。项目对社会的影响本项目属弄产品行业，是国家和省鼓励扶持的产业，符合国家和省产业政策。本项目对促进国内特别是省内建材工业的发展和技术进步起重要作用。项目与所在地互适性分析本项目符合宿州市工业经济整体规划，项目属于劳动密集型产业，适合在所在地发展。在资源配置，环境影响等各方面与所在地其他工业项目不对立，且能互相促进发展。社会评价结论本项目符合国家产业政策，具有较好市场前景，对经济发展和社会进步贡献较大，具有较好的经济效益和社会效益，综合分析项目是可行的。十四项目进展情况项目实施进度本项目建设期为个月年。建设期自年月至年月。项目实施进度详见表。表项目实施进度表月份项目可行性研究报告施工图设计土建施工设备定货机械及电气安装人员培训单机调试联动试车试生产竣工投产目前项目正在建设中,主体工程已经完成，设备正在安装，预计年月全部建成投产。十五结论与建议结论本项目采用先进的节能型隧道窑烧成技术，以煤矸石为主要原料生产烧结多孔砖空心砖，属国家鼓励的十大重点节能改造工程猴场线麻地分支线麻地配变台区改造工程猴场线麻地分支线杨家凹配变台区改造工程猴场线明光麻窝田分支线明光麻窝田配变台区改造工程猴场线明光四组分支线明光四组配变台