第十二章财务评价财务评价基础数据生产规模及产品方案本项目生产规模及产品方案为年生产冻干莲子吨，速冻鲜莲吨，荷叶茶万吨，精制藕粉吨，速溶藕粉吨，莲子奶万吨，莲子糊吨。项目拟两年建成，第三年投产，当年生产负荷达到设计能力，第四年开始满负荷生产即达到设计能力，项目计算期为年。工资及福利费估算本项目定员人两班制生产，项目计算期内月人均工资按元，福利费按工资估算，合计全年工资及福利为万元。财务评价本项目财务评价以人民币为本位币，成本与费用以及销售收入均按含税价格估算，依据建设项目经济评价方法与参数第二版进行。产品成本估算项目总成本费用估算正常年份为万元，经营成本正常年份为万元。详见附表。成本估算说明如下为了与产品销售价格相对应，所有原材料辅助材料及水费电费均以当地现行市场价为基础。冻干莲子单位产品吨原辅材料燃料动力成本见表荷叶茶单位产品吨原辅助材料燃料动力成本见表莲子奶单位产品吨原辅材料燃料动力成本见表精制藕粉单位产品吨原辅材料燃料动力成本见表速溶藕粉单位产品吨原辅材料燃料动力成本见表速冻鲜莲单位产品吨原辅材料燃料动力成本见表莲子糊单位产品吨原辅材料燃料动力成本见表项目主要原材料辅助材料及燃料动力消耗情况见表。表冻干莲子单位产品吨原辅材料燃烧动力成本计算表序号名称单位消耗定额单位元金额元原辅材料湿毛莲公斤包装材料元燃料动力水费立方米电费度煤吨合计万元表荷叶茶单位产品吨原辅材料燃料动力成本计算表序号名称单位消耗定额单位元金额元原辅材料干荷叶公斤矫味剂公斤酶公斤白糖吨清凉剂公斤助滤剂公斤瓶含商标只包装箱套燃料动力水费立方米电费度煤吨合计万元表莲子奶单位产品吨原辅材料燃料动力成本计算表序号名称单位消耗定额单位元金额元原辅材料通芯干白莲公斤奶粉公斤其他原料元易拉罐元包装箱元燃料动力水费立方米电费度煤吨合计万元表精制藕粉单位产品吨原辅材料，燃料动力成本计算表序号名称单位消耗定额单位元金额万元原辅材料莲藕吨包装材料圆燃料动力水费立方为电费度煤吨合计万圆表速溶藕粉单位产品吨原辅材料，燃料动力成本计算表序号名称单位消耗定额单位元金额万元原辅材料精制藕粉吨配料吨包装材料圆燃料动力水费立方米电费度煤吨合计万圆表速冻鲜莲单位产品吨原辅材料燃料动力成本计算表序号名称单位年耗单位元金额面积沉淀池沉淀废水中少量泥砂后，清洁废水再排入厂区排水管网向外排放。本项目适当加大环保投资，设计绿化系数达以上，形成园林式厂区环境。节约能源本项目采用先进工艺技术和设备，能耗水平低。生产冷却用水采用循环冷却水系统处理，重复利用，节水节能效果明显。蒸汽间接加热方式所得凝结水回收后送锅炉房作为补给水，节能效果好。全厂定员及劳动力来源本项目所需劳动力均从社会上择优聘用。全厂定员人，其中生产工人人，管理和技术人员人，辅助人员人。总资金本项目固定资产投资总额为万元，其中预备费为万元，建设期利息万元。本项目生产流动资金为万元铺底流动资金万元。本项目总资金为万元项目总投资为万元。项目实施进度建议本项目建设期为两年。项目实施各阶段进度建议为年月至月完成可行性研究报告审查评估等前期工作，年月至月完成初步设计及设备考察并签订合同，年月至年月完成施工图设计，年月至年月完成土建工程及职工培训，年月至年月完成设备安装及调试，年月至月项目竣工投产。研究结论本项目产品均为运用新技术开发广昌白莲莲藕及荷叶等当地丰富特色资源加工而成绿色食品，产品科技含量较高，且具有定保健功能。本项目实施后，对于开发利用广昌丰富白莲及莲藕尤其是原被丢弃荷叶等众多资源使其扩展用途满足人们日益增长保健需要对于提高广昌白莲种植业附加值，增加两省八县农民收入和壮大地方经济，均具有十分显著经济效益和社会效益。本项目采用优质国产设备组成生产线，生产工艺和方法先进成熟可靠且适用，产品质量有保障。本项目建成后，对拓展公司发展道路，增加公司经济实力，完成品牌战略扩张，也具有十分重要意义。本项目实施后，预计可以获得良好经济效益，实现年销售收入万元达产年份，年利润总额万元正常生产年份，年销售税金及附加万元正常生产年份。本项目投资利润率平均值，投资利税率平均值，资本金利润率平均值，借款偿还期年含建设期，全部投资回收期年含建设期，税后，财务内部收益率税后全部投资。综上所述，我们认为本项目是可行，建议上级主管部门尽早批准本可行性研究报告。主要技术经济指标表主要技术经济指标表序号指标单位数量备注生产规模及产品方案莲子奶吨年荷叶茶吨年精制藕粉速溶藕粉吨年吨年冻干莲子吨年速冻鲜莲吨年莲子糊吨年总资金万元固定资产投资万元其中预备费万元建设期利息万元流动资金万元全厂定员总计人其中工人人管理和技术人员人辅助人员人全年生产天数天荷叶茶生产为天，冻干莲子生产为天，藕粉生产为天。主要原材料燃料需用量干荷叶吨年通芯干白莲吨年莲藕吨年湿毛莲吨年辅助材料吨年包装材料吨年煤吨年主要原材料燃料动力消耗定额莲子奶通芯干白莲公斤吨奶粉公斤吨煤吨吨电度吨水立方米吨荷叶茶干荷叶公斤吨瓶只吨煤吨吨电度吨水立方米吨精制藕粉莲藕吨吨煤吨吨电度吨水立方米吨速溶藕粉精制藕粉吨吨配料吨吨煤吨吨电度吨水立方米吨冻干莲子湿毛莲量和质量都有所提高。此外，广昌县周边两省七县白莲种植面积在万亩左右，企业原料基地对企业农副产品深加工食品估算见附表。项目资本金构成及资金筹措本项目由公司出资本金万元。本项目固定资产投资中由企业自筹万元，其余万元为长期借款，向国内银行申请贷款，利息按五年贷款利率计算，流动资金计万元由企业自筹解决作为铺底流动资金其余流动资金计万元申请银行贷款，流动资金贷款利率按计算。投资使用计划与资金筹措见附表。第十二章财务评价财务评价基础数据生产规模及产品方案本项目生产规模及产品方案为年生产冻干莲子吨，速冻鲜莲吨，荷叶茶万吨，精制藕粉吨，速溶藕粉吨，莲子奶万吨，莲子糊吨。项目拟两年建成，第三年投产，当年生产负荷达到设计能力，第四年开始满负荷生产即达到设计能力，项目计算期为年。工资及福利费估算本项目定员人两班制生产，项目计算期内月人均工资按元，福利费按工资估算，合计全年工资及福利为万元。财务评价本项目财务评价以人民币为本位币，成本与费用以及销售收入均按含税价格估算，依据建设项目经济评价方法与参数第二版进行。产品成本估算项目总成本费用估算正常年份为万元，经营成本正常年份为万元。详见附表。成本估算说明如下为了与产品销售价格相对应，所有原材料辅助材料及水费电费均以当地现行市场价为基础。冻干莲子单位产品吨原辅材料燃料动力成本见表荷叶茶单位产品吨原辅助材料燃料动力成本见表莲子奶单位产品吨原辅材料燃料动力成本见表精制藕粉单位产品吨原辅材料燃料动力成本见表速溶藕粉单位产品吨原辅材料燃料动力成本见表速冻鲜莲单位产品吨原辅材料燃料动力成本见表莲子糊单位产品吨原辅材料燃料动力成本见表项目主要原材料辅助材料及燃料动力消耗情况见表。表冻干莲子单位产品吨原辅材料燃烧动力成本计算表序号名称单位消耗定额单位元金额元原辅材料湿毛莲公斤包装材料元燃料动力水费立方米电费度煤吨合计万元表荷叶茶单位产品吨原辅材料燃料动力成本计算表序号名称单位消耗定额单位元金额元原辅材料干荷叶公斤矫味剂公斤酶公斤白糖吨清凉剂公斤助滤剂公斤瓶含商标只包装箱套燃料动力水费立方米电费度煤吨合计万元表莲子奶单位产品吨原辅材料燃料动力成本计算表序号名称单位消耗定额单位元金额元原辅材料通芯干白莲公斤奶粉公斤其他原料元易拉罐元包装箱元燃料动力水费立方米电费度煤吨合计万元表精制藕粉单位产品吨原辅材料，燃料动力成本计算表序号名称单位消耗定额单位元金额万元原辅材料莲藕吨包装材料圆燃料动力水费立方为电费度煤吨合计万圆表速溶藕粉单位产品吨原辅材料，燃料动力成本计算表序号名称单位消耗定额单位元金额万元原辅材料精制藕粉吨配料吨包装材料圆燃料动力水费立方米电费度煤吨合计万圆表速冻鲜莲单位产品吨原辅材料燃料动力成本计算表序号名称单位年耗单位元金额，项目固定资产投资偿还期为年从借款开始年算起。上述指标表明，项目有较好清偿能力。不确定性分析敏感性分析考虑项目实施过程中些不确定因素，分别假定固定资产投资经营成本和销售收入作不利于项目效益单因素变化，分别计算其对所得税前内部收益率财务净现值投资回收期影响敏感性程度。计算结果见表。表敏感性分析汇总表序号项目内部收益率净现值万元投资回收期年基本方案销售收入降低固定资产投资增经营成本提高注指标为所得税前值盈亏平衡分析以生产能力利用率表示盈亏平衡点按下面公式计算正常生产年份盈亏平衡点固定成本年销售收入年税金及附加可变成本计算结果表明该项目在正常年份生产和销售只要达到设计能时，企业就可以保本，说明本项目风险性较小。财务评价结论从以上财务评价看，项目财务内部收益率高于行业基准收益率投资回收期和借款偿还期均好于行业平均水平且能满足贷款机构要求从敏感性分析和盈亏平衡分析看，项目具有定抗风险能力。因此，项目从财务上看是可行。鉴于本项目销售价格和经营成本是两个比较敏感因素，直接影响项目效益好坏。因此，项目实施后应加强企业管理，积极开拓市场，提高产品质量，降低经营成本，密切跟踪市场动向，使本项目能如预期那样产生效益。财务评价各项经济指标见表。资回收期年投资利润率投资利税率资本金利润率财务内部收益率全员劳动生产率万元人年第二章项目背景与发展概况项目提出项目背景农业是国民经济基础。大力发展我国农业产业化及农副产品深加工，直是农业发展重中之重。在八届全国人大四次会议上，朱总理在政府工作报告中强调指出要加快农业和农村经济发展。国家计委设立农副产品深加工食品工业示范工程项目符合国家产业政策和行业发展规划。江西是产莲大省，江西省广昌县有多年种植白莲悠久历史，素有中国白莲之乡美称。改革开放以来，广昌县围绕白莲做文章，对于当地经济发展和农民致富起了极大推动作用。但是在发展白莲及其副产品莲藕与荷叶深加工方面深度不够，产品附加值不高。特别是荷叶和莲藕作为白莲生产副产品，资源极其丰富，却直没有很好地开发利用。莲子可以进步深加工，提高其产品附加值，莲藕可加工成藕粉转化利用，荷叶中含有荷叶碱等生物碱，具有清热解暑和降低胆固醇等保第章总论项目名称及承办单位项目名称公司广昌白莲系列食品加工项目项目承办单位法定代表人项目拟建地点项目在江西省广昌县工业园内建设可行性研究编制单位研究工作依据与范围研究工作依据有限公司委托我公司编制有限公司广昌白莲系列食品加工项目可行性研究报告协议书。原轻工业部轻工业建设项目可行性研究报告编制内容深度规定国家计委与建设部联合发布建设项目经济评价方法与参数第二版国家有关法律法规规定规程。研究工作范围研究工作范围为广昌白莲深加工及白莲系列食品开