经济规律与国际通行规则接轨物畅其流快捷准时经济合理用户满意社会化专业化现代物流服务网络体系。在我国现代物流产业起步发展新形势下有关省市开始重视现代物流产业发展国内些优势生产和加工企业集团开始重日运行小时估算。水耗用按照日耗用立方米估算。材料主要是包装物及其他燃料主要是柴油按照年耗用万元估算。维修费维修费费按固定资产投资计列。项目投产后每年总成本经营成本见下简表详见辅助报表单位万元项目名称第年第年第年第年第年第年第至第年第至第年总成本经营成本项目成本分析及表达式以项目投产后第六年为例总成本中经营成本占。项目成本表达式总成本费用燃料及动力费用工资及福利费修理费折旧费维检费摊销费利息支出其他费用经营成本总成本费用年基本折旧费利息支出摊销费其他费用其他管理费用收入预测项目投产后有市场开拓过程各年生产负荷为本项目评价收入费率按下列计算仓储收入元平方米月集装箱堆存费元标箱天综合楼租赁收入元平方米月装卸费元吨次完成卸货次装货次为次装卸集装箱吊装费元标箱次理货包干费元吨信息提成费元条信息查询费元条信息会员费元年位项目销售收入估算。项目投产后总收入见下简表详见辅助报表单位万元经营项目第年第年第年第年装卸收入仓储收入集装箱堆存费综合楼租赁收入集装箱吊装费理货包干费信息系统收入其他业务收入利润估算本项目建设完成后年平均销售利润万元所得税后平均净利润万元。正常年销售利润为计算结果详见基本报表。由此可知物流园投入运营从第二年即可获利年可获利万元全部投资回收期年含建设期平均投资利润率投资利税率。财务评价主要计算报表分析财务现金流量表全部投资根据该表可知项目整个评价计算期年几项指标其中所得税前内部收益率净现值投资回收期分别为万元年。财务内部收益率大于行业基准收益率盈利能力满足行业最低要求财务净现值大于零说明项目在财务上是可接受。二财务现金流量表自有资金自有资金财务内部收益率为自有资金财务净现值为万元。三损益表项目达产后年销售收入万元。平均每年利润利税分别为万元万元平均每年上缴所得税万元。四资金来源与运用表项目在计算期内各年均能达到资金平衡并在偿还贷款后年平均有万元盈余资金。详见基本报表五贷款还本付息表项目全部固定资产投资贷款本金万元。经银企双方协议按季度支付利息在投产后第二年开始偿还年内还清全部借款本息。详见辅助报表六资产负债表详见基本报表财务盈利能力分析评价主要指标静态指标投资利润率平均年投资利税率平均年投资回收期含建设期所得税前年动态指标财务内部收益率所得税前财务净现值万元所得税前财务内部收益率所得税后财务净现值万元所得税后清偿能力分析贷款偿还期年二清偿能力分析说明根据贷款还本付息表该项目在年内归还全部贷款。从资产负债表中可以反映出项目在计算期内各年资产负债及所有者权益情况。通过表中所列资产负债表项目资产负债率逐年下降且在第年后项目不再负债。不确定性分析盈亏平衡分析通过织形式和服务方式提高服务质量和经营效益。国家经贸委等六部委发出关于加快我国现代物流发展若干意见通知中也要求各地政府部门和有关企业要充分认识现代物流在经济发展中重要作用抓住有利时机加快发展步伐积极采用先进物流管理技术和装备加快建立全国区域城镇企业等多种层次符合市场经济规律与国际通行规则接轨物畅其流快捷准时经济合理用户满意社会化专业化现代物流服务网络体系。在我国现代物流产业起步发展新形势下有关省市开始重视现代物流产业发展国内些优势生产和加工企业集团开始重视企业物流管理批运输仓储及货代等类物流企业逐步向现代第三方物流企业发展涌现了批民营专业化第三方物流企业国际上些老牌知名物流企业也开始进入我国。近年来省及相邻省份也开始认识到现代物流对于推动经济发展改善投资环境提高区域经济和工商企业在国内外市场竞争能力等方面重要性。省把发展现代物流产业作为项涉及经济全局战略问题建设国际物流园区已经成为区域经济布局战略重点这项工作尽管刚开始起步但市场发展前景十分广阔。三省及市十五计划对发展现代物流产业提出了明确要求在省十五计划纲要提出加快建立以大商场大市场大网络为重点现代高效市场流通体系发展新型业态创新经营手段推行连锁经营特许经营代理配送网上购物等现代营销方式加快传统百货业向购物中心超级市场仓储式商场和专卖店精品店发展。合理布局批有产业优势专业市场和边贸市场在长株潭地带规划建设现代化大型配送基地和物流中心。市十五计划纲要提出按照大市场大贸易大流通格局发展现代流通业使长沙形成区域性物资集散中心商业信息汇集发布中心结算中心和会展中心。通为重点现代高效市场流通体系发展新型业态创新经营手段推行连锁经营特许经营代理配送网上购物等现代营销方式加快传统百货业向购物中心超级市场仓储式商场和专卖店精品店发展。合理布局批有产业优势专业市场和边贸市场在长株潭地带规划建设现代化大型配送基地和物流中心。市十五计划纲要提出按照大市场大贸易大流通格局发展现代流通业使长沙形成区域性物资集散中心商业信息汇集发布中心结算中心和会展中心。通过电子商务网上交易等现代化营销方式以及超市连锁配送等新兴流通业态形成多方位流通格局和多功能市场体系建成不同辐射半径商业批发体系和布局合理层次分明商业零售体系。大力发展物流产业整合现有运输企业和仓储企业引导市内大型储运公司向符合国际惯例物流公司过渡加快传统储运业向现代物流转变。随着我国加入沃尔玛万客隆麦德龙家乐福等世界级商业企业已经进入长沙在对现有零售业产生强大冲击同时必然带动省及市现代物流产业产生和发展。与此同时国家对西部地区实行大开发战略长沙作为连接东西部地区重要桥梁和纽带发展现代物流产业将面临极大发展机遇。长株潭区域经济体化必然要求区域物流组织体化和系统化省市十五计划为本地区现代物流产业发展提供了重要政策依据和明确发展要求。四省市经济现状和地理位置对能够提供综合性专业化物流服务社会化现代物流服务体系提出了现实需求省位于我国中部京广铁路湘赣铁路湘黔铁路京珠高速国道国道穿境而过省会长沙为区内政治经济文化科技中心和交通枢纽。省内目前共有各类企业万家以上其中以上是中小企业。以市为中心沿国道线向东西拓展沿京珠大动脉向南北拓展在半径为公里范围内有长沙高新区株洲高新区开发区浏阳国际生物医药园湘潭经济技术开发区望城食品工业园远大工业园等十几个园区其中国家级园区个形成了个以长沙为中心以国道和京珠大动脉为轴线高科技产业带聚集了长株潭地区长沙株洲湘潭乃至省主要企业。而目前省以上企业物流执行主体以自办物流为主第三方物流代理比例较低且以物流分包形式为主企业自办物流作业表现情况是单据准确率低配送不及时货物缺损率高企业自办物流设施利用率低物流费用支出高库存不合理。这些情况说明省长株潭地区需要专门服务于生产企业物流企业和相关服务机构公共社会化物流基地构成个社会化物流服务体系以提高本地区参与国际国内市场竞争能力。五物流园是开发区重要配套基础设施开发建设物流园是完善开发区功能促进开发区发展重要措施。开发区创建于年月年月经国务院批准为国家级经济技术开发区。建区年多来开发区坚持以工业项目为主吸引外资为主出口为主和致力于发展高新技术方针强调以产业发展为中心走产业兴区之路通过卓有成效招商引资工作目前入区工业企业家其中三资企业家内资企业家入区企业基本上实现了有单个到群体转变区内产业也正由零散向集成转变。到目前为止区内工完成基本建设投资亿元移动土石方近亿立方米完成亿元人民币基础设施投资任务各项建设工作都取得了十分显著成绩。目前区内主次干道已拉通条总长公里座大型跨线桥已经竣工通车已经完成公里架设铁塔座三回超高压线路改道工程个千伏变电站已经投入使用目前区内日供电能力已经达到万千瓦时座日供水万吨自来水厂已经投入运行日处理能力万吨污水净化中心已经正式营业装机容量为万门程控大楼现已开通门程控电话和高速宽带通讯网实现了与个国家和地区通信联网投资多万元电视发射塔已经正式投入使用。目前开发区已经形成了以三重工光南摩托为主体先进制造工业以曙光长海视听中芯数码为主体电子信息产业以华天铝业长沙力元瑞翔为主体新材料产业以中粮可口可乐长沙娃哈哈荷兰泰松喜瑞来速冻系列为主体食品饮料产业以金沙利彩印金和包装包装为主体轻印产业等五大产业格局。截止到年年底区内累计完成总产值亿元实现利税亿元出口创汇万美元。开发区产业群快速发展对现代物流也提出了很高要求。开发区内已经建成具有定规模物流基础设施即物流中心。物流中心是由开发区入区企业发展有限公司投资建设并运营公路货运枢纽型物流中心占地面积亩拥有商业门面个仓储万多平方米停车场万平方米可容纳人招待所。经过年多运营物流中心已经产生效益目前可以提供配载仓储装卸住宿加油汽车维修等系列物流及配套服务吸引了中外运集团天津大田国际货运西安万方石家庄三友青岛祥运通内蒙古巴运集团北京柳林及广州南昌和省内近百家涵盖航空公路铁路快递等业务物流企业入驻加盟形成了个面向全国以公路运输为主物流输送网络。由于物流中心靠近开发区工业集中区开发区入区企业均是即将开发建设物流园区潜在客户。目前至年月定义为第年并以此类推。投资估算依据投资估算主要依据为民用建筑可行性研究深度和要求有关部委编制建设项目投资估算办法市同类建筑物近期单位造价指标及国内建筑材料设备现行价格总投资固定资产投资建设期利息流动资金固定资产投资工程费用其他费用预备费用价格及取费依据设备购置以询价为主安装工程费按同类工程价值估算建筑工程费参照省建筑工程概算定额及类似工程造价估算。投资估算项目总投资万元其中固定资产投资万元流动资金铺底万元。固定资产投资估算项目固定资产投资估算万元其中工程费用万元土地费用万元购置设备万元信息系统购置及安装万元建设期利息万元。详见辅助报表流动资金投资估算流动资金估算是根据物流中心前期运作经验按照扩大指标法进行估算。项目实施第计算我们可以得知该项目盈亏平衡点为即生产开工率达到时项目经营可保本其盈亏平衡点不高项目抗风险能力很强。二敏感性分析本项目对营业收入营业成本两个主要指标进行单因素变化下敏感性分析以考察主要因素变化时项目抗风险能力。具体分析情况见下表敏感性分析表序号项目变动幅度内部收益率净现值万元投资回收期年基本方案营业收入营业成本当营业收入和营业成本向不利方向变化时项目财务内部收益率大于基准收益率表明项目抗