交的风险管理监督评价审计报告批准审议风险管理组织机构设置及其职责方案批准审议由总经理或总经理委托的高级管理人员负责风险管理措施批准研究提出，并负责落实企业风险管理文化的培育督导对全面风险管理有效性的评估负责组织建立风险管理信息系统负责组织协调全面风险管理日常工作负责远期合约与期货的对比远期合约期货远期合约必须履行期货可选不履行远期合约是非标准化的合约，场外交易期货是标准化的合约，场内交易远期合约是现金交易在远期合约签订之时，它没有价值损失事件管理定义损失事件管理是指对可能给企业造成重大损失的风险事件的事前事中事后管理的方法损失包括企业的资金声誉技术品牌人才等损失融资是为风险事件造成的财物损失融资，是从风险理财的角度进行损失事件的事后管理是损失事件管理中最有共性，也是最重要的部分企业损失分为预期损失和非预期损失，因此损失事件融资也相应分为预期损失融资和非预期损失融资预期损失融资般作为运营资本的部分，而非预期损失融资则是属于风险资本的范畴预期损失融资保险专业自保非预期损失融资风险资本应急资本风险资本定义即除经营所需的资本之外，公司还需要额外的资本用于补偿风险造成的财务损失表现传统的风险资本表现形式是风险准备金取决于风险资本是使家公司破产的概率低于给定水平所需的资金，因此取决于公司的风险偏好应急资本或有资本应急资本是风险资本的表现形式之应急资本是个金融合约，规定在个时间段内个特定事件发生的情况下公司有权从应急资本提供方处募集股本或贷款或资产负债表上的其他实收资本项目，并为此按时间向资本提供方缴纳权力费，这里特定事件称为触发事件应急资本费用利息和额度在合同签订时约定最简单的形式是公司为满足特定条件下的经营需要而从银行获得的信贷额度，般通过与银行签订协议加以明确，比如信用证循环信用工具特点应急资本的提供方并不承担特定事件发生的风险，而只是在事件发生并造成损失后提供用于弥补损失持续经营的资金。事后公司要向资本提供者归还这部分资金，并支付相应的利息应急资本是个综合运用保险和资本市场技术设计和定价的产品。与保险不同，应急资本不涉及风险的转移，是企业风险补偿策略的种方式。不是风险转移策略应急资本是个在定条件下的融资选择权，公司可以不使用这个权利应急资本可以提供经营持续性的保证保险风险转移保险是风险转移的传统手段，即投保人通过保险把风险可能导致的财务损失负担转移给保险公司纯粹风险可保风险是纯粹风险，机会风险不可保专业自保定义专业自保公司又称专属保险公司，是非保险公司的附属机构，为母公司提供保险，并由其母公司筹集保险费，建立损失储备金特点由被保险人所有和控制，要承保其母公司的风险，但可以通过租借的方式承保其他公司的保险，不在保险市场上开展业务优点缺点降低母公司运营成本增加母公司的内部管理成本改善母公司现金流资本与投入与商业保险相比，保障项目更多管理人员的新核心公平的保费费率等级损失储备金不足和潜在损失保费来源单，储备金较少保障的稳定性，不涉及保险经营周期性母公司成本增加或减少其他保险的可得性直接进行再保险提高服务水平减少规章的限制国外课税扣除和流通转移如果专业自保公司在境外成立，则可以进行国际税收筹划。帮助母公司以缴纳保费的名义境外转移资金税收检查套期保值套期保值是指为冲抵风险而买卖相应的衍生产品的行为与套期保值相反的便是投机行为套期保值的目的是降低风险投机的目的是承担额外的风险以盈利套期保值的结果是降低了风险投机的结果是增加了风险期货套期保值的两种方式空头套期保值如果公司要在未来时间出售资产，可以通过持有该资产期货合约的空头来对冲风险。多头套期保值如果要在未来时买入种资产，则可采用持有该资产期货合约的多头来对冲风险。空头套期保值现货市场期货市场目前时点卖出期货持有空头未来时点出售资产买入期货多头套期保值现货市场期货市场目前时点买入期货持有多头未来时点买入资产卖出期货风险管理技术与方法头脑风暴法直接头脑风暴法通常简称为头脑风暴法专家群体决策，尽可能激发创造性，产生尽可能多的设想的方法质疑头脑风暴法也称反头脑风暴法对前者提出的设想方案逐质疑，分析其现实可行性的方法适用范围适用于充分发挥专家意见，在风险识别阶段进行定性分折优点激发了想象力，有助于发现新的风险和全新的解决方案让主要的利益相关者参与其中，有助于进行全面沟通速度较快并易于开展局限性参与者可能缺乏必要的技术及知识，无法提出有效的建议由于头脑风暴法相对松散，因此较难保证过程的全面性可能会出现特殊的小组状况，导致些有重要观点的人保持沉默而其他人成为讨论的主角实施成本较高，要求参与者有较好的素质，这些因素是否满足会影响头脑风暴法实施的效果德尔菲法又叫专家意见法，是在组专家中取得可靠共识的程序，其基本特征是专家单独匿名表达各自的观点，同时随着过程的进展，他们有机会了解其他专家的观点适用范围在专家致性意见基础上，在风险识别阶段进行定性分析优点由于观点是匿名的，因此更有可能表达出那些不受欢迎的看法所有观点有相同的权重，避免重要人物占主导地位的问题专家不必次聚集在个地方，比较方便这种方法具有广泛的代表性局限性权威人士的意见影响他人的意见有些专家碍于情面，不愿意发表与其他人不同的意见出于自尊心而不愿意修改自己原来不全面的意见德尔菲法的主要缺点是过程比较复杂，花费时间较长失效模式影响和危害度分析法适用范围对失效模式影响及危害进行定性或定量分析，还可以对其他风险识别方法提供数据支持优点广泛适用于人力，设备和系统失效模式，以及硬件，软件和程序识别组件失效模式及其原因和对系统的影响，同时用可读性较强的形式表现出来通过在设计初期发现问题，从而避免了开支较大的设备改造识别单点失效模式以及对冗余或安全系统的需要局限性只能识别单个失效模式，无法同时识别多个失效模式除非得到充分控制并集中充分精力，否则研究工作既耗时且开支较大流程图分析法适用范围通过业务流程图方法，对企业生产或经营中的风险及其成因进行定性分析优点流程图分析是识别风险最常用的方法之清晰明了，易于操作，且组织规模越大，流程越复杂，流程图分析法就越能体现出优越性通过业务流程分析，可以更好地发现风险点，从而为防范风险提供支持局限性该方法的使用效果依赖于专业人员的水平马尔科夫分析法适用范围对复杂系统中不确定性事件及其状态改变的定量分析优点能够计算出具有维修能力和多重降级状态的系统的概率局限性无论是故障还是维修，都假设状态变化的概率是固定的所有事项在统计上具有独立性，因此未来的状态独立于切过去的状态，除非两个状态紧密相连需要了解状态变化的各种概率有关矩阵运算的知识比较复杂，非专业人士很难看懂风险评估系图法适用范围对风险初步的定性分析优点风险评估系图法作为种简单的定性方法，直观明了局限性如需要进步探求风险原因，则显得过于简单，缺乏有效的经验证明和数据支持情景分析法适用范围通过模拟不确定性情景，对企业面临的风险进行定性分析和定量分析优点对于未来变化不大的情况能够给出比较精确的模拟结果局限性在存在较大不确定性的情况下，有些情景可能不够现实在运用情景分析时，主要的难点涉及数据的有效性以及分析师和决策者开发现实情境的能力，这些难点对结果的分析具有修正作用如果将情景分析作为种决策工具，其危险在于所用情景可能缺乏充分的基础，数据可能具有随机性，同时可能无法发现那些不切实际的结果敏感性分析法适用范围适用于对项目不确定性对结果产生的影响进行的定量分析实施步骤选定不确定因素，并设定这些因素的变动范围确定分析指标进行敏感性分析般做单因素分析，假设其他因素不变绘制敏感性分析图确定变化的临界点优点为决策者提供有价值的参考信息可以知道因素影响的大小，变化临界值可以清晰地为风险分析指明方向可以帮助企业制定紧急预案局限性主要包括分析所需要的数据经常缺乏，无法提供可靠的参数变化分析时借助公式计算，没有考虑各种不确定因素在未来发生变动的概率，无法给出各参数的变化情况，因此其分析结果可能和实际相反事件树分析法适用范围对故障发生以后，在各种减轻事件严重性的影响下，对多种可能后果的定性和定量分析。优点以清晰的图形显示了经过分析的初始事项之后的潜在情景，以及缓解系统或功能成败产生的影响它能说明时机依赖性，以及故障树模型中很烦琐的多米诺效应它生动地体现事件的顺序，而使用故障树是不可能表现的局限性总是有可能错过些重要的初始事项事件树只分析了个系统的成功及故障状况，很难将延迟成功或恢复事项纳入其中如果不认真处理这些从属因素，就会导致风险评估过于乐观决策树法适用范围适用于对不确定性投资方案期望收益的定量分析优点对于决策问题的细节提供了种清楚的图解说明能够计算到达种情形的最优路径局限性大的决策树可能过于复杂，不容易与其他人交流为了能够用树形图表示，可能有过于简化环境的倾向统计推论法前推根据历史的经验和数据推断出未来事件发生的概率及其后果后推在手头没有历史数据可供使用时所采用的种方法。是把未知的想象的事件及后果与已知事件与后果联系起来，把未来风险事件归结到有数据可查的造成这风险事件的初始事件上，从而对风险做出评估和分析旁推利用类似项目的数据进行外推，用项目的历史记录对新的类似建设项目可能遇到的风险进行评估和分析适用范围适合于各种风险分析预测。定性分析，定量分析优点在数据充足可靠的情况下简单易行结果准确率高由于历史事件的前提和环境已发生了变化，不定适用于今天或未来没有考虑事件的因果关系，使外推结果可能产生较大偏差。为了修正这些偏差，有时必须在历史数据的处理中加入专家或集体的经验修正定性分析定量分析定性定量头脑风