投资建设期利息流动资金项目资本金用于建设投资用于建设期利息用于流动资金铺底流动资金债务资金用于建设投资用于建设期利息用于流动资金借款四川中泰项目建设管理有限公司新建天府加油站项目可行性研究资金使用计划本项目建设期年，全部资金次性投入使用。四川中泰项目建设管理有限公司新建天府加油站项目可行性研究经济评价财务评价主要参数标准依据中国石油天然气集团公司建设项目经济评价参数之规定，本项目主要参数标准如下。基准收益率由于该项目地处四川，按照参数规定基准收益率为。项目计算期该项目计算期为年，其中建设期为年，经营期为年。销售规模按销量预测，各年销量见下表。表加油站预计年销售量序号项目名称年年年年年日销量柴油汽油合计年销量柴油汽油合计生产负荷柴汽比油品差价根据该项目成品油销售结构和参数规定，计算的各油品平均差价见下表。表批零价差参数表品名品质比率系数批零价差元销售结构加权平均差价元汽油类无铅汽油标准品无铅汽油无铅汽油柴油轻质柴油标准品非油业务收入非油业务收入估算见下表。四川中泰项目建设管理有限公司新建天府加油站项目可行性研究表非油业务收入估算表序号项目名称单位年年年年年便利店万元年税金及附加本项目税金及附加参数依据现行税法规定，具体参数值见下表。表税金及附加参数表序号项目单位参数值备注增值税油品税率增值税天然气税率营业税税率城市维护建设税税率按流转税的计算教育费附加按流转税的计算所得税税率其他盈余公积计提率为，利润分配率为。费用估算参数本项目成本费用参数估算见下表。四川中泰项目建设管理有限公司新建天府加油站项目可行性研究表成本费用估算参数表序号项目单位参数值备注销售成本柴油平均进价万元吨含增值税汽油平均进价万元吨含增值税非油业务成本万元年按成本率估算经营费用运输费率元吨千米运距千米汽油损耗率柴油损耗率外购燃料和动力费元吨加油站职工人数人人员费用万元人年装卸费率元吨检验费率元年枪修理费率租赁费万元年销售费率管理费用固定资产折旧年限年无形资产摊销年限年递延资产摊销年其他管理费率元吨财务费用长期借款利率短期借款利率四川中泰项目建设管理有限公司新建天府加油站项目可行性研究财务评价结果经财务评价测算，本项目主要经济指标分类汇总如下。表项目投资指标汇总表序号项目单位估算值备注项目投入总资金万元建设投资万元其中土地费用万元建设期利息万元流动资金万元表营业收入税费及利润指标汇总表序号项目单位估算值备注柴油销售收入万元年汽油销售收入万元年非油业务收入万元年增值税万元年营业税万元年城市维护建设税万元年教育费附加万元年所得税万元年利润总额万元年净利润万元年盈余公积万元年四川中泰项目建设管理有限公司新建天府加油站项目可行性研究表成本费用指标汇总表序号项目单位估算值备注营业成本柴油购进成本万元年不含增值税汽油平均购进成本万元年不含增值税非油业务成本万元年不含增值税经营费用运输费万元年按达产期计算外购燃料和动力费万元年按达产期计算工资及福利费万元年按达产期计算装卸费万元年按达产期计算检验费万元年按达产期计算修理费万元年按达产期计算租赁费万元年按达产期计算销售费用万元年按达产期计算管理费用万元年固定资产折旧费用万元年按达产期计算无形资产摊销费用万元年按达产期计算递延资产摊销费用万元年按达产期计算其他管理费用万元年按达产期计算财务费用万元年年平均数相关成本经营成本万元年按达产期计算固定成本万元年按达产期计算变动成本万元年按达产期计算现金成本万元年按达产期计算四川中泰项目建设管理有限公司新建天府加油站项目可行性研究表经济评价指标汇总表序号指标名称单位指标值备注项目值基准值项目财务内部收益率税后可行项目财务净现值税后万元可行项目投资回收期税后年可行平均投资利润率税后可行平均投资利税率可行借款偿还期年销售量盈亏平衡点销量吨吨油现金营销成本元吨吨油经营成本元吨吨油投资按日销量万元吨盈亏平衡分析本项目按正常经营年份的数据计算盈亏平衡点。计算公式如下年固定成本年营业收入年可变成本年营业税金及附加当加油站年销量为时，即销量达到吨时，本项目可以保本经营。敏感性分析根据本项目主要经济指标与影响因素的相互关系，确定油品批零价差销售量成本费用建设投资四个因素作为考察的不确定因素。分析单因素在定幅度内变化时对财务内部收益率所得税后的影响，敏感性分析结果见表和图所示。四川中泰项目建设管理有限公司新建天府加油站项目可行性研究表敏感性分析表敏感顺序不确定因素变化率敏感度系数临界点临界值基本方案进销价差进销价差减低方案不可行销售量销量降低吨感方案不可行现金营销成本现金营销成本增大万元方案不可行建设投资投资增大方案不可行基准值因素变动率内部收益率进销差价销售量成本费用建设投资基准收益图敏感性分析图四川中泰项目建设管理有限公司新建天府加油站项目可行性研究由敏感性分析表和敏感性分析图可以看出本项目的税后财务内部收益率与以上四个因素的敏感性依次为批零价差销售量建设投资现金营销成本。因此，在项目实施过程中，应特别注意投资的控制在经营过程中，应特别关注价格与销量的变动。四川中泰项目建设管理有限公司新建天府加油站项目可行性研究结论及建议评价结论该项目主体合法，产权清晰，法律风险可以得到有效控制站点位置优越，符合网络发展规划安全环保能够满足企业和社会要求各项财务评价指标均优于股份公司基准指标，能够满足投资回报要求综合各方面因素分析，该项目的投资是可行的。风险及措施政策法律风险分析加油站的税率主要是增值税企业所得税。企业所得税在近期变化的可能性极小。就目前的情况看，增值税上调的可能性很小。本项目的资金均来源于中油股份公司，项目受利率汇率变动的影响较小。资源供应风险天彭油库完全能够满足供应，资源供应风险很小。市场销售风险分析市场销售风险分析主要是供需平衡分析和价格变化分析。随着交通道路建设的发展汽车需求的增长，油品的供应的市场风险较小。油品价格的变化估计较大，因为各种油品的现行市场售价均已超过本项目评估采用的中油集团的批零价差参数，估计还会上涨。价格上涨，该项目的经济效益将会随之增大。财务风险资金来源渠道主要是总公司投资及总公司内部的付息资金，项目所需资金的供应数量与时间均有充分的保障。本项目的燃料与动力费用估算饱满，劳动力薪酬略高于本项目目标市场的现行价格，销售费用的取费标准按照中油集团规定的参数估算。但根据市场价格发展趋势，燃料与动力价格劳动力薪酬价格均会上涨但只要油品价差上涨幅度大于劳动要素价格的上涨幅度，项目的预期盈利目标是可以达到的。建设风险分析本项目建筑安装工程量不大，预计能正常完工。四川中泰项目建设管理有限公司新建天府加油站项目可行性研究本项目所涉及的设备，均属市场供应大于需求的商品，设备购置的风险很小。土地征用和拆迁安置，由本项目的合作方负责协调解决。就目前现场情况看，已没有建筑物。本项目人工材料价格机械使用费及取费标准估算合理，预备费估算充足。本项目工期延长的可能性小。安全环保风险分析本项目严格执行国家安全防火防爆防雷防静电，水土保持环境保护政策法规，安全环保风险可以有效控制。风险分析结论根据以上评价分析结果，本项目的综合风险等级较低，通过强化相应的风险防范措施，该项目的风险是可以得到有效控制的。项目建议按照可研制定的相关措施，要严把合同关，把项目的风险降到最低严把施工关，做好过程管理，严格控制工程质量严把运营管，加快项目的实施进度，实现效益最大化。四川中泰项目建设管理有限公司新建天府加油站项目可行性研究附件附表附表流动资金估算表附表投资计划与资金筹措表附表无形资产及递延资产摊销估算表附表成本费用估算表附表销售收入与销售税金及附加计算表附表利润表附表财务现金流量表全部投资附表借款偿还计划表附表资金来源与运用表园国家级野生动植物自然保护区，市域林木覆盖率达，被评为国家级生态示范区年平均气温，空气质量和水质常年保持国家级水平，获天然氧吧长寿之乡美誉渠首傍城，五条河穿城而过，灵岩山城区矗立，山水城林堰相融，人与自然和谐，市获中国人居环境范例奖迪拜国际改善居住环境良好范例奖。全市面积平方公里，近年来，始终坚持以经济建设为中心，调整优化经济结构为主线，扩大开放招商引资为重点，提高经济运行质量为核心，壮大财政综合实力为目标，县域经济持续快速高效发展，综合实力显著增强，道路发展迅速，人民生活日益改善。资源供需成都市现资源供应单位中中国石油占主导地位，资源供应比例约为。另外中石化比例为，占次要地位。中石油在该区域资源供应上具备专营的四川中泰项目建设管理有限公司新建天府加油站项目可行性研究特点。目前成品油年需求量达到万吨，其中零售需求万吨，柴汽比达到，成品油需求结构中以运输行业需求为主，占。过去平均需求增长率达到，预计未来年平均增长率为。该区域市场需求具备快速增长的特点。网络规划企业网络规划中国石油天然气股份有限公司四川销售分公司以下简称公司位于四川省市，是中国石油天然气股份有限公司四川销售公司在川西北设立的成品油区域销售直属分支机构，承担着阿坝州彭州郫县等区域成品油供应，其中阿坝藏族羌族自治州位于青藏高原东缘，辖区面积万平方公里，行政划分为个县，总人口万，年产值亿元位于川西平原成都市西北部，辖区面积平方公里，行政划分