态敏感分析表销售价格销售面积可变成本从此表可以看出，销售价格和销售面积的波动很直接的影响了本项目的经济利润，而可变成本的影响相对比较弱。表单变量动态敏感分析表序号项目变动幅度全部投资所得税前内部收益率净现值万元投资回收期年基本方案销售价格销售面积可边成本从此表可以看出，销售面积的变动对本项目来说没有很大的影响，而销售价格和可变成本的变动则直接的影响了项目的经济利润，所以在后期操作过程中财务上应加强对投入成本的控制，在营销上采取有利的方式保证销售价格的稳定。从以上两表分析中可以得知，销售价格是将来营销售过程中最重要的因素，它决定了整个项目的盈利情况，只有制定了个切实可行的市场销售价格，产品的销售才能得以保障，经济收益才能实现，成本投资则不会捉襟见肘。销售价格销售面积可变成本基本方案风险分析与对策市场风险分析从南昌市目前住宅市场来看，出现了住房结构供过于求的情况，市场有效需求不足。本项目定位于中高档住宅，项目在区位配套设施交通小区环境等方面有较大的市场需求优势，但在销售价格方面有定的风险。按照国际惯例，房价般是居民收入的倍，而目前南昌市房价每平方米为元般市区住宅，套平方米的住宅总价在万左右，相当于家庭收入的倍，难以形成有效需求。本项目销售房价是这标准的近倍，目前南昌市先富起来的人毕竟是少数，需求有限，销售有定市场风险。虽然目前南昌市房地产市场总的趋势是供大于求，价格走高，销售相当不理想，但随着国家采取的稳健的货币政策和开放的财政政策的成功，扩大内需取得成效，居民实际购买力处于上升趋势，从长远看商品房销售前景看好。为保证项目成功，开发商应提高工程质量，通过降低开发成本，减小市场风险。做好方案规划，项目市场定位是建立在住宅小区合理的规划基础上，包括小区总体规划配套环境规划户型规划等。应杜绝规划设计单调缺乏完善的配套功能的方案规划，从方案的规划上和户型的设计上赢得消费者，减小项目的市场风险。二经营管理风险分析本项目主要应加强市场营销工作，做好商品房的销售，加大促销力度，多渠道多种方式推广促销，尽快销售，才能最大限度的减少项目的市场销售风险。在项目实施中还应优化设计，采取切实可行的工程技术措施和施工方案，在施工管理中，控制各项开发建设成本费用，降低投资成本。从财务评价分析数据可以看出，工程投资降低，将比基本方案增加净现值万元，增长反之，利润减少，销售收益下降。因此，降低工程造价，控制投资成本，也是降低本项目风险因素之。做好物业管理和售后服务工作。三金融财务风险分析本项目资金分为三块部分银行贷款部分自有资金部分预售房款。但从自有资金使用成本和开发资金回收考虑，减少占用资金回收风险，应采用多种付款方式促销，可以选择采用次性付款方式分期付款方式八成银行按揭方式④建筑分期付款银行按揭特惠免息付款方式全部按揭限期分期付款等多种付款方式，使开发资金按预期回笼，消减金融财务风险。附表附表主要经济指标表序号名称单位数据备注Ⅰ项目设计参数房地产开发产品总建筑面积平方米商品住宅销售面积商业用房建筑面积车位销售面积平方米平方米平方米不计建筑面积Ⅱ经济数据开发产品投资万元其中财务费用万元单方成本元平方米资金筹措万元其中资本金借款预售房款自有资金万元万元万元万元经营收入万元经营成本万元经营费用万元应交税金万元其中营业税金及附加土地增值税所得税万元万元万元利润总额万元税后利润万元可分配利润万元Ⅲ财务评价指标投资利润率投资净利润率投资利税率资本金净利润率全部投资内部收益率所得税前全部投资投资回收期所得税前年全部投资内部收益率所得税后全部投资投资回收期所得税后年房地产投资长期借款偿还期年建设期起注整数位存在四舍五入产生的误差附表项目总投资估算表单位万元序号项目合计开发建设投资房地产开发成本土地费用前期工程费用基础设施建设费用建筑工程安装费用公共配套设施建设费用开发间接费用其他费用不可预见费用房地产开发费用销售费用管理费用财务费用二经营资金三项目总投资额开发产品投资固定资产投资经营资金附表销售收入与经营税金估算表单位万元序号项目合计销售收入可销售面积平方米平均售价元平方米销售比例经营税金及附加营业税城市维护建设税教育费附加土地增值税商品房销售净收入注销售比例是各个产品销售比例的加权平均附表土地增值税估算表单位万元序号项目合计销售收入扣除项目开发成本开发费用销售税金其他扣除额增值额增值比例增值税率速算扣除率土地增值税附表投资使用计划与资金筹措表单位万元序号项目合计总投资经营资金开发产品投资其中不含财务费用财务费用资金筹措资本金预售收入租金收入其他收入自有资金借款开发产品投资长期借款经营资金借款附表损益表单位万元序号项目合计经营收入销售收入租金收入总成本费用开发成本开发费用经营税金及附加土地增值税利润总额弥补前年度亏损应缴所得税额所得税税后利润盈余公积法定盈余公积金公益金任意盈余公积金加年初未分配利润可供投资者分配利润应付利润方方方年末未分配利润注成本费用按销售金额比例各期分摊。附表现金流量表全部投资单位万元序号项目合计现金流入销售收入租金收入其他收入回收固定资产余值回收经营资金净转售收入现金流出开发产品投资经营资金经营费用经营税金及附加土地增值税所得税净现金流量累计净现金流量所得税前净现金流量累计所得税前净现金流量净现值累计净现值所得税前净现值累计所得税前净现值计算指标所得税前所得税后内部收益率财务净现值投资回收期年静态投资回收期年动态基准收益率附表现金流量表资本金单位万元序号项目合计现金流入销售收入租金收入其他收入回收固定资产余值回收经营资金净转售收入现金流出资本金租售收入用于产品投资自有资金经营资金经营费用经营税金及附加土地增值税所得税借款本金偿还借款利息支付净现金流量累计净现金流量所得税前净现金流量累计所得税前净现金流量净现值累计净现值所得税前净现值累计所得税前净现值计算指标所得税前所得税后内部收益率财务净现值基准收益率附表资金来源与运用表单位万元序号项目合计现金来源销售收入租金收入其他收入房地产投资借款短期借款资本金自有资金回收固定资产余值回收经营资金净转售收入现金运用开发产品投资含利息经营资金经营费用经营税金及附加土地增值税所得税应付利润自有资金回收借款本金偿还借款利息支付盈余资金累计盈余资金附表长期借款偿还表单位万元序号项目合计长期借款偿还年初借款本息累计本金利息本年借款本年应付利息本年还本付息还本付息年末借款本息累计还本资金来源上年余额摊销折旧利润可利用售房收入其他偿还等额还款本金偿还长期贷款本金能力长期借款偿还期年附表资产负债表单位万元序号项目资产流动资产总额应收帐款存货含在建工程货币资金累计盈余资金固定资产净值无形及递延资产净值负债及所有者权益负债流动负债总额应付帐款短期借款应付税金借款经营资金借款开发产品投资借款所有者权益资本金资本公积金累计盈余公积金累计未分配利润比率指标参考指标资产负债率流动比率速动比率权益报酬率总资产报酬率权益乘数销售利润率总资产周转率风华盛世项目建筑技术经济指标序号项目指标备注总用地面积平方米总建筑面积平方米多层住宅高层住宅商铺平方米平方米平方米可售面积平方米建筑层数多层住宅高层住宅商铺层层层层地上第层做架空层建筑层高多层住宅高层住宅商铺米米米米住宅标准层高米架空层米三项目建筑设计定位本工程设计涉及建筑结构防火节能隔声采光照明给排水通风燃气电气等各种专业，设计时需遵循有关的规范或规定，单体设计时还应符合国家现行的有关强制性标准的规定。建筑方案总体构思建设地块位于沿江东路中段，基本要求是建设方案总体构思紧紧把握人居和谐发展这主题，创造符合时代精神面貌的现代化建筑和优美的精品住宅小区，并且与周边的建筑环境协调统。同时考虑到，由于社会经济的发展，人们审美观念也随之变化，对现代建筑功能环境的要求以及建筑技术材料也提出了更高的要求，因此，小区的建筑风格和形式还应注意不受传统风格的影响或限制，拟采用简练的现代构成手法，体现建筑的时代气息和世纪新的居住理念。二平面设计住宅。根据使用功能，住宅采用框架剪力墙结构大空间布局，条式结构可根据消费者需求在设计时灵活组合，调整住宅平面空间构成。住宅单体平面设计符合国家住宅建设基本标准和有关规范要求。建设部根据我国住房改革的总体规划要求，提出小康住房的十条新标准如下套型面积稍大，配置合理，有较大的起居炊事卫生和储藏空间平面布局合理，体现食寝分离居寝分类的原则，并为住房留有装修改造余地房间采光充足，通风良好，具有优质的室内声光热和空间环境，隔声效果和照明水平在现有国家标准基础上提高个等级根据炊事行为合理配置成套厨房设备，改善通风效果，冰箱入厨合理分隔卫生间，减少便溺洗浴洗衣和化妆洗面的相互干扰管道集中隐蔽，水电煤气三表出户，增加保安措施，配置电话电视空调机专用线路设置门斗，方便更衣换鞋，展宽阳台，提供室外休憩常识，合理设计过度空间，既保护了居室的宽敞豁亮，又使实际的面积大大超过建筑面积垃圾袋装化即垃圾不落地工程，自行车就近入库，预留汽车停车车位住宅区环境舒适，便于治安防范和噪声综合治理，道路交通组织合理，社会服务设备配套有宜人的绿化和景观，人均绿化面积达到，体现节能节地，保护生态原则小康住房城市示范小区住宅设计建议标准见表住宅经济技术指标见表。表小康住房城市示范小区住宅