含税增值税率热水元原材料及动力价格根据当地的动力供应情况，预测本项目投产后主要动力的采购价格如下名称单价含税增值税率生产用水元热水运费元电元流动资金流动资金在投产第年开始按生产负荷计算，其借款部分按全年计算利息，流动资金利息计入财务费用。项目计算期末回收全部流动资金并偿还流动资金借款。折旧与摊销根据资本保全原则，当项目建成投入经营时，固定资产投资形成固定资产无形资产及其他资产三部分。预备费计入固定资产原值。固定资产折旧年限各类固定资产在扣除残值后，均按平均年限法计算，折旧年限分别如下房屋及建筑物年机器设备年其他固定资产年无形资产及递延资产摊销年限无形资产年其他无形资产年其他生产人员工资及福利费按元人计算企业获得利润后按规定缴纳所得税，税率为城市建设维护税按增值税额缴纳教育费附加按增值税额的缴纳建设期半年，生产期年汇率欧元元人民币。项目收入回收垃圾田埋气是项节能减排工程，其能够回收大量的温室气体甲烷，并燃烧生产热水或作为燃气利用，可以避免生产等量热水而燃煤对大气的污染，尤其减少二氧化碳向大气的排放。根据目前市场预计，本项目减排吨二氧化碳实际可获得欧元收益，每年减排二氧化碳见工艺说明。本项目建成投产后的年共获得项目收入万元人民币。财务计算销售收入销售税金及附加项目经营期内年销售收入和销售税金无收入有收入销售收入年平均万元万元营业税金及附加年平均万元万元增值税年平均万元万元详见利润与利润分配表无收入利润与利润分配表有收入。成本费用本项目经营期内年平均动力费用为万元，平均年总成本费用为万元，平均年经营成本为万元。详见总成本费用估算表无收入总成本费用表估算有收入。财务盈利能力投资利润率通过编制利润与利润分配表，可计算出无收入有收入经营期内平均年利润总额万元万元经营期内平均年上缴所得税万元万元经营期内平均年税后利润万元万元投资利润率详见利润与利润分配表无收入利润与利润分配表有收入。财务内部收益率财务净现值投资回收期通过编制全部投资现金流量表自有资金现金流量表，可计算出无收入有收入项目投资财务内部收益率税前项目投资回收期税前年年项目投资财务净现值税前，万元万元项目投资财务内部收益率税后项目投资回收期税后年年项目投资财务净现值税后，万元万元资本金内部收益率资本金回收期年年资本金净现值万元万元详见项目投资现金流量表无收入项目投资现金流量表有收入项目资本金现金流量表无收入项目资本金现金流量表有收入。偿债能力分析通过编制财务计划现金流量表可计算出在生产经营期内除还清流动资金借款以外，无收入时累计盈余为万元有收入时累计盈余为万元，生产经营期内各年未出现资金短缺。详见财务计划现金流量表无收入财务计划现金流量表有收入。通过编制资产负债表可计算出在投产后，无收入时资产负债率为在之间，流动比率为，速动比率为有收入时资产负债率为在之间，流动比率为，速动比率为。可见能够满足偿还债务的要求。详见资产负债表无收入资产负债表有收入。财务评价结论从以上计算结果可以看出，当无收入时，项目投资财务内部收益率税后为，低于期望预期内部收益率当有收入时，项目投资财务内部收益率税后为，高于期望预期内部收益率。尽管本项目有良好的环境和社会效益，但从上述分析显示本项目在无收入时，项目的回报低于期望的市场回报。建议建设方通过申请京都议定书的清洁发展机制收入，来改善项目的低投资收益。经初步估算，本项目建成投产后的年共项目收入万元人民币，因此的收入为本项目带来明显的经济效益，使本项目成为可行的。生活福利及管理设施综合办公室等。工艺方案本工程将回收的填埋气用作锅炉燃气，其工艺流程简述如下在填埋场区内打井敷设管道将场区内的垃圾填埋气收集起来。再经过凝水缸等设备进行净化处理，扑集原料填埋气中的水滴与灰尘。经过处理后的填埋气通过鼓风机被送入燃气锅炉作为锅炉燃料。为保证系统安全，设置氧含量检测设备对收集的填埋气进行检测，发现异常将自动关闭鼓风机，以保证系统安全。同时设置填埋气燃烧放散装置，以便系统检修或系统异常情况下，对填埋气进行点燃放散。投资估算建设项目总投资为万元。其中工程估算基本费用为万元流动资金为万元。建设进度及资金来源建设进度安排年月完成项目前期工作及施工图设计年月开始施工建设年月项目正式投产。资金来源建设项目总投资为万元。其中工程估算基本费用为万元流动资金为万元。全部为自有资金。主要技术特征收集利用垃圾填埋气，使有害气体变废为宝制取锅炉燃气采用气体自动监测设备，保证系统安全采用成熟可靠的净化处理技术，脱除气体中的水分及杂质后将全部用作锅炉燃气各项环保指标满足国家标准全厂实行自动化操作及计算机管理。总装机台数为台，其中台工作总装机容量为，其中工作容量为。计算负荷侧有功功率无功功率视在功率功率因数年工作小时按小时考虑。年耗电量。主要技术经济指标具体详见下表。技术经济指标表序号指标名称单位指标备注处理规模日利用填埋气量平均生产热水产品产量外供热水平均动力消耗水电有功功率视在功率年耗电量生产定员职工定员人其中生产人员人管理人员人总图及其它厂区用地面积含填埋场道路长度宽回车场面积土方工程量绿化用地面积绿化用地率含填埋场绿化投资固定资产投资万元流动资金万元财务预测指标无有销售收入万元年平均销售税金及附加万元年平均总成本费用万元年平均利润总额万元年平均所得税万元年平均税后利润万元年平均全投资内部收益率税前全投资内部收益率税后全投资回收期税前年全投资回收期税后年净现值万元投资利润率结论随着鞍山市经济与城市建设的高速发展及鞍山市羊耳峪垃圾卫生填埋场的投产使用，高官岭垃圾填埋场的安全性和综合利用问题便日益突出，为实现生活垃圾填埋处理的无害化目标，收集利用垃圾填埋气并进行利用，从而实现垃圾填埋场的稳定化安全化以及填埋气的资源化是非常必要的。政府的大力支持和民营企业的积极参与为本工程的建设提供了可靠的保证。鉴于目前高官岭垃圾场的实际情况，辽宁凯田再生能源环保有限公司综合了各方面因素，为能够快速实现垃圾场稳定化安全化，填埋气的资源化目标，选用成熟可靠的填埋气采集净化技术，将填埋气用作锅炉燃气生产热水的工艺路线是适宜的。并考虑碳权交易，对财务收益起到定的改善作用。根据高官岭垃圾填埋场现有的土地面积条件和实际情况，采取次规划分期实施的原则，在本项目建成后，规划留有建设城市燃气的可能性，以便综合利用。本工程即为环境保护项目，在各种工艺过程中采取了相应的环境保护措施，无废水废气废渣排放，各项指标满足国内现行的相关标准。本工程的建设，将大大地改善高官岭垃圾填埋场的安全状况，改变填埋场周边的环境卫生条件，提高市民的环境质量和生活质量。具有显著的安全效应环境效益和社会效益，同时运营企业还具有定的经济收益。在国内已封场垃圾填埋场的综合利用方面具有定的示范功能同时为鞍山市的地方经济建设注入活力。建议本工程是企业承担的市政公益环保项目，回收的能源用作锅炉燃气，其收益为外销热水及碳权交易的收入，这是实现本工程经济效益的保证。本工程为环境保护工程，对保护环境提高居民生活环境质量，具有显著社会效益。建议政府部门工商物价等有关管理部门从环境效益宏观效益出发，对垃圾场填埋气净化利用在价格税收等方面给予优惠，并予以适当政策扶持。厂外工程的前期工作应尽快具体落实，与项目建设进度相适应。项目背景鞍山市城市概况行政区划鞍山市是辽宁省省辖市，管辖四区铁东区铁西区立山区千山区两县台安县岫岩县和个县级市海城市，总面积平方公里。其中，铁东区铁西区立山区千山区这四个区为市区，市区面积平方公里，鞍钢在其中的厂区面积达平方公里。市区人口万人，人口密度人。自然概况地理位置及交通鞍山市位于辽宁省中南部，南邻营口市大连市，北接辽阳市沈阳市，东靠丹东市，西与盘锦市锦州市接壤，市中心位于北纬。，东经。。鞍山市区南北长约，东西宽约。沈大高速公路及沈大铁路由北至南贯穿全境，南距大连，距营口，通过港口与国内外相连北距沈阳，由此分别经铁路和桃仙机场与国内外相接。地形地貌地震与矿产地形地貌鞍山市地貌属于低山丘陵区及山前倾斜平原，东部为连绵山区，属千山山脉，西部为辽浑太冲积平原，地势东高西低，海拔高度。地震鞍山市抗震设防烈度度。矿产鞍山市矿产资源丰富，以铁矿菱镁矿滑石矿著称于世，石灰石硅石矿也很丰富，还有丰富的地热资源。气象水文概况鞍山市属暖温带半温润季风气候，四季分明，年平均气温摄氏，最低气温，最大冻土深度。年平均降水量，最大降水量，最小降水量，年平均蒸发量。历年平均相对湿度。主导风向，夏季南风，冬季北风，平均风速，最大风速。市区主要河流有南沙河杨柳河运粮河三条河流，由东向西流入太子河，最终汇入大辽河。社会经济概况鞍山市是以钢铁工业为主的重工业城市，鞍山钢铁公司是全国特大型钢铁企业之。在全市余家工业企业中，冶金工业家，机械工业家，其他还有纺织建材石油化工电子和食品等工业。鞍山的西部地区土地肥沃，盛产高粱玉米水稻大豆及麻类。东部则生产水果花生柞蚕等经济作物。经过多年的发展，鞍山市在国民经济各行各业都有了长足进展，农村经济蓬勃发展，工业基础日益雄厚，基础设施日趋完善，人民生活显著提高。高官岭垃圾填埋场概况在羊耳峪垃圾卫生填埋场投产使用以前，鞍山市市区内