展研究中心合计利率二项目投资计划依据上述投资估算，在建设第期按照约，第二期按的比例结构进行年度投资，从而得出画山界江国际旅游度假区的项目投资计划，具体年度投资预算如下表所示表项目投资计划单位为万元建设期第期第二期旅游项目不可预见费合计三项目资金成本本项目建设资金由自有资金和银行贷款两部分组成。其中，自有资金机会收益率暂定，银行贷款利率为。根据自有资金与银行贷款所占比例分别为和，计算出本项目的资金成本为。画山界江国际旅游度假区可行性研究报告华东师范大学城市规划设计事务所旅游规划与发展研究中心第九章旅游收益与财务可行性分析项目年度收入预测本规划财务评价计算期为年年至年，根据黑龙江省旅游消费特点和未来画山景区来访旅游者的般特点，预测画山界江国际旅游度假区来访游客中的的游客会选择餐饮消费，的游客会选择在景区住宿，的游客会购买旅游商品，的游客会购买养生健身娱乐等产品。同时，按东三省的旅游消费水平和未来画山景区旅游接待客源特点，考虑到物价水平涨幅，其中画山景区人均游客餐饮花费为元人，人均游客住宿花费为元人，人均游客购物花费约元人，人均游客休闲娱乐花费大约为元人，人均进入景区费元人。根据上述测算，画山景区未来年建设期旅游总收益将达到万元，其中每年度旅游收益分别如下表所示。表画山界江国际旅游度假区旅游项目年度收益预测单位万人次万元年份游客数量餐饮收入住宿收入购物收入娱乐收入进入费用门票与交通费合计合计画山界江国际旅游度假区可行性研究报告华东师范大学城市规划设计事务所旅游规划与发展研究中心二现金流量表与财务分析现金流量表财务基准贴现率本项目财务评价的基准贴现率为项目投资的资金成本。投资成本本报告财务评价的计算期为年年至年，考虑到年建设期，投资数额按每年实际投资计入到财务评价年限中参看表。营运成本营运成本主要发生在食宿服务和游憩项目的营业成本税金成本以及些营销宣传维护成本等，还包括整个旅游区内其他经营管理费用，其中营业成本包括原材料费用水电气费用人员工资福利费用管理费用折旧费用等，般按总收入的计算。税费按规定旅游服务型企业按计缴营业税，所得税税率为，其余税种暂不考虑。根据上述画山界江国际旅游度假区旅游项目投资估算收入预测和营运成本分析，画山界江国际旅游度假区旅游项目现金流量分析如下表所示。画山界江国际旅游度假区可行性研究报告华东师范大学城市规划设计事务所旅游规划与发展研究中心表画山界江国际旅游度假区旅游项目现金流量表单位万元年份总计年数旅游总收入减营业成本减投资成本减营业税金利润总额税后净利润净现金流量累计净现金流量折现净现金流量二财务分析项目投资盈利能力分析本项目的投资盈利能力情况如下表所示，表中所列投资回收期包含建设期在内。表画山界江国际旅游度假区旅游项目投资盈利能力分析表画山界江国际旅游度假区可行性研究报告华东师范大学城市规划设计事务所旅游规划与发展研究中心项目投资盈利能力指标财务净现值财务内部收益率静态投资回收期动态投资回收期项目获利能力分析根据现行企业财务通则，按照税后利润的定比例提取盈余公积金，当累计盈余公积金达到固定资产原值的时，可不再提取，本项目暂按提取。根据现行的企业财务通则，按照税后利润的定比例提取公益金，本项目暂按提取。表画山界江国际旅游度假区旅游项目获利能力分析表项目获利能力指标利润总额年均利润总额年均税后利润总额年均投资回报率画山界江国际旅游度假区可行性研究报告华东师范大学城市规划设计事务所旅游规划与发展研究中心根据以上分析可以得出如下的结论本项目的投资盈利能力较好。在经营周期年内，预期财务净现值为万元，内部收益率为，静态投资回收期为年。本项目的获利能力良好。在经营周期年内，年均税后利润总额万元，年均投资回报率为。总之，本财务分析是在严格遵循客观稳健等原则的基础上进行的，分析结果表明在设定的条件下，本项目既能保证投资的基本合理收益，按时偿还银行贷款，同时又能确保正常运转。因此，本项目在财务上是可行的。画山界江国际旅游度假区可行性研究报告华东师范大学城市规划设计事务所旅游规划与发展研究中心第十章环境影响评估与环境保护生物多样性保护根据画山界江国际旅游度假区相对独立的生态系统，制订实施有针对性的生态保护和建设计划。完善围绕景区的绿化放射状系统，重视过渡地带的生态建设，初步形成以景区为中心与外部联系的自然及半自然的生态廊道。抓好野生动植物保护和古树名木保护工作，建设保护和恢复珍稀动植物栖息地。二山体保护和生态治理规划区植被较丰富，裸露岩石较少，有成片树林，但部分山体开挖，造成植被破坏，规划严格保护生态绿化区河流山体等非建设用地。按照造林绿化工程规划清除危岩体及不稳定斜坡的地质灾害隐患，严禁开山炸石开矿取土毁林开荒等破坏植被和景观的行为，保持地质地貌景观和自然植被的原始风貌和整体性与观赏性。实施生态治理恢复，造林绿化工程，加强画山界江国际旅游度假区与周围生态环境的和谐统。三水资源保护与水环境治理丰富的水资源不仅是画山界江国际旅游度假区自然资源景观环境的重要组成部分，还是涵养生息维系生态平衡的重要因子。因此，简单地采取工程技术措施，在风景密集的高山景区筑坝蓄水和建污水处理厂，固然可以满足旅游用水的需求和减轻污染，但由此而兴建的大量人工建构筑物，不仅与优美的自然景观环境难以和谐而且还会因水系截流造成溪涧断流和建筑区域地形地貌及地质的破坏，引起区域生态环境失衡，甚至造成整个生态系统的恶化。必须用可持续发展战略来指导画山水资源的保护利用和开发，在保持生态平衡的前提下，最大限度地减少对自然资源的破坏和对景观环境的影响，合理地利用水资源，包括原水的利用污水的治理和水的循环利用，促进画山界江国际旅游度假区健康发展。画山界江国际旅游度假区可行性研究报告华东师范大学城市规划设计事务所旅游规划与发展研究中心四农业结构调整与农业景观培育规划区是呼玛县的农牧渔业区，结合农业结构调整和生态农业建设，强调农业生产在保护水大气土壤等方面的作用，大幅度减少化肥农药施用量。完善农业土地利用规划，调整种植结构，积极发展绿色产业。采用种植越冬作物加强农田林网建设留茬免耕等各种形式的降尘措施，推广保护性农田耕作技术，发展优质高效农业和生态农业。景区内的草原实行轮作休养制度，在休养期间，实行围封，为草类植物生长和草原恢复创造条件。五旅游容量控制规划旅游承载力分析旅游承载力分析旅游环境容量指在保证旅游资源质量不下降和生态环境不退化的条件下，定空间和时间范围内，可容纳游客的极限数量，单位为人次。采用线路法对画山界江国际旅游度假区游客容量进行计算线路法是以每个有人所占平均道路面积计算。日环境容量的计算公式如下式中日环境容量，单位为人次道路总面积，单位为平方米人均占有合理面积，单位为平方米周转率，景点开放时间游玩景点所需时间。其中，根据目前景区的情况，确定周转率取。则画山景区的日环境容量人，具体为下表所示。表画山界江国际旅游度假区日接待量线路法类型长度米设定宽度米人均面积游客容量类二类三类游步道合计画山界江国际旅游度假区可行性研究报告华东师范大学城市规划设计事务所旅游规划与发展研究中心根据画山界江国际旅游度假区的气候条件决定全年游览天数为天，因此最佳年环境容量约为万人次。采用面积法对画山界江国际旅游度假区游客容量进行计算面积法是以每个有人所占平均游览面积计。其中，画山界江国际旅游度假区可游面积平方公里，按照每个人平均游览面积平方米计算。日环境容量的计算公式如下式中日环境容量，单位为人次可游览面积，单位为平方米平均每位游客应占有的合理面积，单位为平方米周转率，景点开放时间游玩景点所需时间。其中，根据目前景区的情况，确定周转率取。则画山界江国际旅游度假区日环境容量人。根据画山界江国际旅游度假区的气候条件决定全年游览天数为天，因此最佳年环境容量约为万人次。二规划设施容量估算根据画山界江国际旅游度假区未来市场预测，年画山界江国际旅游度假区将接待万人次，拟定画山界江国际旅游度假区的可游天数为天，则画山界江国际旅游度假区平均每天有人到访。按照游客的会有在景区住宿需求计算，画山界江国际旅游度假区远期需要提供的床位在左右较为合适，鉴于此，画山界江国际旅游度假区住宿设施分布如下。表画山界江国际旅游度假区住宿设施体量分布所在区域项目名称床位数龙江湿地度假区画山水庄木屋别墅群张国际露营地张翻身屯乡村旅游区农家乐接待点张画山界江国际旅游度假区可行性研究报告华东师范大学城市规划设计事务所旅游规划与发展研究中心第十章可行性研究结论可行性分析技术可行性分析本规划基于实地考察和地形勘测，通过分析景区开发条件和市场情况分析，了解并分析当地旅游发展的基础和现状，进步做出了必要的市场预测，以确定未来景区旅游发展的总体定位，提出相应的规划布局和项目策划。在此基础之上，提出与之配套的设施建设，并提出了必要的土地利用方案投资估算与资金筹集方案，并做出了必要的财务分析和评价。故此，从技术分析方面来看，本规划遵循了由基础条件分析入手，经过必要的产品设置，提出与之对应的开发建设方案，并通过必要的技术指标验证，具有必要的技术可行性。二经济可行性分析本