1、“.....并将审计报告及时呈报集团总裁办公会议或董事 会 二在集团总裁的领导下，对承包租赁经营的经济责任和负责人离任的经济责任情 况，对兴办合资合作经营企业及合作项目所投入资金财产的使用及其效益情 况，以及以集团资产抵押贷款或对外提供担保情况进行审计监督，并及时将以发表审计意见为目的，都应遵循审计手册......”。

2、“.....内部审计人员可以应用内部审计手册或采取独立态度执行 其他有关独立工作任务。 五审计手册的制定发布与修订程序 选定项目。审计中心提出审计手册制定计划方案，经征求总办成员意见后，由执行总 内部独立审计工作规范手册•• 裁审批立项。 拟订初稿。审计中心根据确定的计划方案，进行调查研究，起草初稿。 征求意见。审计中心向有关部门发布征求意见稿......”。

3、“..... 修改送审定稿。审计中心根据各方面意见修改征求意见稿，呈送总裁办成员审核，根 据审核意见定稿。 发布。总裁或执行总裁批准发布审计手册之各项目。 修订。审计手册由审计中心负责修订，集团总办批准发布。 签发集团总栽助理审计中心主任葛炳法 ••新鸿光集团审计中心 新鸿光集团内部审计办法 第章总则 第条为建立健全内部审计制度......”。

4、“.....提高企业管理水平， 根据国家颁发的有关内部审计管理条例和深圳经济特区内部审计办法，结合本集团具体情况，特 制定本办法。 第二条审计中心是在集团公司董事会的直接领导下，根据国家的方针政策财经法规 本集团及各下属公司章程财会制度及有关文件规定......”。

5、“..... 第二章审计机构和审计人员 第三条集团公司设审计中心，由审计中心主任和审计员组成，具体负责集团公司及下 属企业的各项审计工作。审计中心直属集团董事会领导，业务上受深圳市国家审计机构指导和监 督。审计中心主任由总裁或执行总裁提名，董事会聘任，对总裁负责并报告工作。 第四条审计中心依照法律政策规定，独立行使审计监督权......”。

6、“..... 不受其他部门单位和个人的干预，保持内部审计机构的独立性公正性和权威性。 第五条审计人员要努力学习和掌握国家的财经法律法规政策以及公司的有关规章 制度，熟悉相关的理论和专业知识，精通审 三专业过失，给集团造成较大损失的 四泄露集团秘密的。 第七章附则 第三十条本办法如有与国家颁发的审计法规相抵触的，以国家颁发的审计法规为准......”。

7、“.....可由审计中心报总裁批准后补充修订，其解释权属审 计中心。 第三十三条本办法自总裁办公会议或董事会审议批准之日起执行，修订时亦同。 内部独立审计工作规范手册•• 内部审计具体规范第号 审计方案编制规范 第条为了规范审计方案的编制，及时有序高效地执行审计业务......”。

8、“.....⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 第部分内部审计办法⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 第二部分内部审计具体规范⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 内部审计具体规范第号审计方案编制规范⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 内部审计具体规范第号审计通知书规范⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 内部审计具体规范第号审计证据规范⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 内部审计具体规范第......”。

9、“.....审计工作底稿规范⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 内部审计具体规范第号审计事项评价规范⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 内部审计具体规范第号审计报告编审规范⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 内部审计具体规范第号审计复核工作规范⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 内部审计具体规范第号审计文书处理规范⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 附表审计中心发文字号登记目录表⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 附表二上行文件登记表......”。