1、“..... ，过多的资金分散在各权属企业中，各权属 企业各种业务对资金流动的影响没有形成相关联的完整信息，难于 有效监督，风险较大。部分权属企业资金出现缺口，只能向银行贷款， 另部分权属企业资金出现富余，但由于管理分散而无法利用，导致 整个企业集团的资金成本上升，资源浪费极大与多家银行的无序合 作，使得内部交易体外循环......”。

2、“.....具体表现如下 合并范围企业数量合并范围企业数量我公司纳入合 并范围内的企业有户，银行账户数量合并范围内的企业开设银 行账户有户之多，其中基本户户，专用账户户保证金户 户，般存款账户户，般存款户中美元户户，欧元户 户，部分单位账户管理散乱。 二资金存量分散......”。

3、“.....形成资金分散在众多的成员单位账 户上，资金使用效率低。集团内部资金无法相互调剂......”。

4、“.....归档资料。 未经允许，请勿外传......”。

5、“.....集团公司由于缺乏必要的技术手段，使得资金使用率低， 所以对资金控制能力不足，过多的资金分散在各，使得三高 状况的存在，即集团公司整体高存款高贷款高费用。造成部 分单位把大量现金资产存放在银行收取较低存款利息，而另部分 单位却从银行大量融资并支付高贷款利息及担保等费用......”。

6、“.....财务费用高年月日银行存款余额为亿，同时点银行借款余额为亿，部分企 业贷款利率在基准利率基础上上浮，不仅使企业资金成本较高，而 且增加了企业财务风险。年度累计利息支出为万，存款 利息收入万，利息净支出为万，利息净支出占我公司年 度净利润的。 四票据贴现费用高，财务成本偏高 五集团公司无法实施更加有效的资金监控......”。

7、“.....增加了集团公司的财务风险。各企业都 配备有专门融资资金收支余额对账的工作的人员，耗费了较多 的工作精力。 第二部分资金管理系统介绍权属企业中，各权属 企业各种业务对资金流动的影响没有形成相关联的完整信息，难于 有效监督，风险较大。部分权属企业资金出现缺口，只能向银行贷款......”。

8、“.....但由于管理分散而无法利用，导致 整个企业集团的资金成本上升，资源浪费极大与多家银行的无序合 作，使得内部交易体外循环，汇总费用过高。具体表现如下 合并范围企业数量合并范围企业数量我公司纳入合 并范围内的企业有户，银行账户数量合并范围内的企业开设银 行账户有户之多，其中基本户户，专用账户户保证金户 户，般存款账户户......”。

9、“.....欧元户 户，部分单位账户管理散乱。 二资金存量分散，集团公司的组织架构决定所属企业具有 独立的法人地位和资金收益权，形成资金分散在众多的成员单位账 户上，资金使用效率低。集团内部资金无法相互调剂，使得三高 状况主要内容，也是企业管理的核心之 。如何使股份公司的资金循环周转顺畅高效迅速......”。