1、“.....根本无法发 挥企业内部审计及监事会的监督作用。另方面是外部监督，包括政府 监督和社会监督，由于各种监督的功能交叉标准不，再加上分散管 理缺乏横向信息沟通，未能形成有效的监督合力。些监督没有按照 设定的目标进行，有的甚至从局部和本位出发，以平衡预算和创收为目 的，突破制度法规红线......”。

2、“.....致使监督严重弱化......”。

3、“.....大部分企业内部控 制存在着许多问题，代企业必须完善公司法人治理结构，立健全内部控 制体系，化考评和监督机制，合理保证企业内部控制的有效实施，挥其 应制制度为麻烦。有些企业根本就 未制订完善的成文的内控制度，这事实反映出部分企业尚未认识到 内部控制的意义。有些企业即使已经制订......”。

4、“.....内控执......”。

5、“.....以人为本 加强内部审计，强化外部监督 建立内部控制考。另外......”。

6、“..... 内部控制是企业为了保护资产的安全与完整，确保会计数据记录的 真实与正确，提高经济效益，贯彻执行所制定的各种管理制度，而在企 业内部所采取的组织规则和系列调节方法与措施......”。

7、“.....提高企业经营管理水平和风险防范能 力，促进企业可持续发展，维护社会主义市场经济秩序和社会发展。企 业内部控制基本规范，自年月日起在上市公司范围内施行， 鼓励非上市的大中型企业执行。表明建立健全企业内部控制制度并有效 实施已成为现代企业管理的重要组成部分......”。

8、“.....对保证经营目标的实现，对提高管理效率和 保护资产的安全与完整，对规范会计秩序，防止会计信息失真等都具有 重要的作用。但是由于管理体制和管理方式的问题，大部人员监事会成员受制于企业负责人，根本无法发 挥企业内部审计及监事会的监督作用。另方面是外部监督，包括政府 监督和社会监督，由于各种监督的功能交叉标准不......”。

9、“.....未能形成有效的监督合力。些监督没有按照 设定的目标进行，有的甚至从局部和本位出发，以平衡预算和创收为目 的，突破制度法规红线，发现问题不及时纠正处理，致使监督严重弱化......”。