1、“.....主持讨论小组每位成员借款申请。随时监督小组成员借款使用情况，发现异常情况及时报告理事会。及时与理事会商讨有关小组事宜，在小组成员与理事会之间起良好沟通作用。借款原则借款用途互助社借款只能用于法律许可增加收入项目，并对环境和社区没有负面影响。发现有以下行为，互助社有权根据章程规定，对借款人进行处罚，收回借款和占用费。没有把借款用于以上用途把借款转借他人用借款偿还其他欠款。借款方式般社员借款，通过小组联保获得特殊资格和紧急借款，通过临时担保人获得。借款额度互助资金借款为小额借款。具体额度由互助社成员大会讨论决定。般情况下，借款额度为缴纳互助金倍贷投入，扩大农户生产，增加收入三是支持互助社社员发展专业合作社，通过联合经济进入市场，提高市场谈判主体地位和交易能力，调整农业结构促进产业升级，通过合作发展，提高防范市场风险能力，化解互助社贷款风险。建立同行业竞争与合作市场机制......”。

2、“.....提高金融业服务能力与效率。互助社通过向国家争取扶贫资金，能及时方便满足社员需求，必将带动和吸引更多本村农户加入资金互助社，增加自我余缺调剂能力，促进有效需求增加，需求增加会促进供给增加，形成不断扩大服务能力。互助社服务能力扩大和示范作用，必将产生对农村信用社竞争压力，促进农村信用社提高服务效率和机制转变，从而由竞争关系转变成分工合作市场机制。互助社经过三至五年发展，计划本村以上农户能够成为互助社社员，社员股金额度有较大幅度增加促进结构调整和产业升级，产生有效需求，拉动供给增加，实现互助社规模经营和持续发展。互助社设立后所能提供服务互助社经营宗旨是为社员提供需求服务，满足成员共同利益要求。互助社设立后，以开展社员间存款和贷款为主，满足社员基本金融需求互助社将开展社员培训，提高社员参与经营管理和监督能力。经过自身发展和各项政策措施落实后......”。

3、“.....开展农业生产资料与农产品购销业务，降低生产成本和假农资损害，通过联合经营防范互助社贷款风险及时发布互助社获得市场信息，引导互助社社员发展生产和调整生产结构，促进标准化和规模化经营引进先进适用科技，提高农业科技转化能力，增加收入，促进金融发展与农业保险公司合作，建立起农业风险转移机制，组织社员开展农业保险，防范互助社贷款风险推动各项政策落实，积极发展存款保险，增强互助社社会信用开展经验交流，促进其他村级农村资金互助社建立。第六章项目管理及运行方式互助资金管理拨付条件在贫困嘎查村满足下列条件后，可以拨付财政职责互助社岗位设臵要合理，坚持不相容职务互相分离，确保不同岗位之间责权分明相互制约相互监督。理事长。根据中华人民共和国会计法，理事长全面负责互助社财务管理，互助社财务开支原则上应由理事长支笔审批或按照章程进行授权审批。会计。主要负责互助社资金管理和财务核算工作......”。

4、“.....及时进行会计制单总账与明细账记账工作，编制财务报表及报表说明负责个人借款台账建立和登记工作负责财务凭证资料收集整理装订和财务档案保存工作接受财务审计与监督，及时向理事会或上级财务财政扶贫部门反馈财务活动和核算中出现重大问题等。出纳。负责具体办理现金收付保管与银行结算业务。根据合法合规财务手续及时办理现金和银行收支业务负责使用财务银行票据，办理其领用和注销手续。对所开票据按时登帐即使进行现金日记账和银行存款日记账记账工作定期与会计对账，做到手续齐备日清月结，帐表相符账实相符负责互助社理事会内部个人工作借款催收，做到上账不清下账不借，严禁公款私用。印章管理各种专用印章应采用专人使用，专人保管，专人负责办法。原则上互助社公章由理事长保管，财务专用章由会计保管银行预留个人印鉴由会计出纳分别保管。银行预留印鉴和支付款项全部印鉴或密码严禁同人保管......”。

5、“.....每次回收现金，应在当天或次日存入互助社专用账户。提取或存储现金，必须由出纳和至少名理事会其它成员起完成。出纳库存现金不应超过元。银行存款管理互助资金不能存入以个人名义开立银行账户。互助社应严格按有关规定办理银行存款取款业务，严禁签发空头支票。理事会和监事会应当定期检查银行账户使用情况核对银行账户。风险准备金管理嘎查村级互助社要为借款资金建立借款风险准备金。风险准备金标准为年底借款余额百分之项目概况项目提要第二章项目建设背景项目建设背景第三章项目建设的必要性和可行性必要性分析可行性分析价主要内容和指标包括项目实施进度借款质量财务管理受益人满意程度制度建设和执行情况等。信息收集方式理事会和监事会上报信息嘎查村互助社理事会应在发放借款后，向旗县管理部门提交经过内部监测审核签字后财务报表项目进度和质量报表，以及相关文字报告......”。

6、“.....实地监测旗县管理部门工作人员每月应至少开展次实地监测。苏木镇政府和嘎查村委会要配合做好实地监测工作......”。

7、“.....了解社员对嘎查村互助社运行满意程度，借款使用效益等。年做次问卷调查。监测报告旗县管理部门每季度都必须向上级扶贫和财政部门报送上季度项目监测报告。项目监测报告至少应包括以下内容项目实施进度描述本季度开展主要活动理事会及监事会开展工作情况各嘎查村借款发放规模借款余额及借款质量项目财务收支状况存在主要问题及建议第七章风险控制能力为防止风险发生，互助社应坚持如下经营原则是，坚持依法经营合规经营和审慎经营，是防止互助社风险发生基本要求和保障......”。

8、“.....进行风险防范。二是，完善治理结构，充分发挥社员代表大会职权作用和监事会监督作用，防止少数人控制合作社经营，造成信息不对称和经营风险发生三是，建立完整制度和实效内部控制机制，防止案件发生给互助社造成损失四是，防止互助社经营出现风险后，给成员存款造成损失，互助社积极推动进行存款保险五是，防止由于自然灾害和市场风险给互助社贷款造成损失，互助社积极推动农业保险转移风险和通过联合经政扶贫资金。经过宣传发动与前期准备，按要求成立了互助社，组建了互助小组，成员缴纳互助金，互助社章程已经财政扶贫部门批准同意，完成了民政注册登记互助社已在附近正规金融部门开立了银行账户互助社已经建立了资金管理和财务管理制度嘎查村级互助社成员数原则上不少于户，贫困户入社率达到以上。拨付方式财政扶贫资金应分两个阶段拨付。第阶段拨付资金总额百分之六十，第二阶段拨付其余百分之四十。二次资金拨付时间间隔不应少于三个月......”。

9、“.....可停止拨付第二阶段资金。互助社财务管理为了加强和规范互助社财务管理与核算，本项目按照国家有关规定，结合项目实际，统制定了贫困村互助资金财务管理与核算办法，互助社财务管理应严格按照该办法执行。岗位与职责互助社岗位设臵要合理，坚持不相容职务互相分离，确保不同岗位之间责权分明相互制约相互监督。理事长。根据中华人民共和国会计法，理事长全面负责互助社财务管理，互助社财务开支原则上应由理事长支笔审批或按照章程进行授权审批。会计。主要负责互助社资金管理和财务核算工作。负责按国家有关法规和财务规章制度及项目有关要求，及时进行会计制单总账与明细账记账工作，编制财务报表及报表说明负责个人借款台账建立和登记工作负责财务凭证资料收集整理装订和财务档案保存工作接受财务审计与监督，及时向理事会或上级财务财政扶贫部门反馈财务活动和核算中出现重大问题等。出纳......”。