1、“.....明确为总公司各部门和各子分公司。基本职能负责填报预算报表，参与编制和修订预算和具体分解年度预算至月度经营计划和周资金计划在日常经营活动中执行综合平衡后的预算，促进生产经营完成预算任务，加强预算自律，严格控制预算外行为定期提供预算实际执行数据预算冲突上报。四预算监控及考评层各级财务部门预算管理组织性质预算监控和考评机构。构成总公司及子分公司财务部。基本职能预算执行过程中的常规审查，履行预算执行监督职能汇总预算执行数据，进行预算执行差异分析，形成预算执行情况有限公司文件第页共页的相关数据和报告，向总经理办公会和董事长办公会反馈报告定期形成预算执行情况汇总数据，并进行整理分析，为预算执行考评提供数据基础对各预算执行部门的预算执行情况予以考评......”。

2、“.....构成总公司董事会总经理办公会。基本职能以预算为依据进行各项经营业务超预算行为的审查审批。审计部门预算管理组织性质预算监控和考评机构。构成总公司审计部门基本职能对预算编制和组织情况进行监控，提出独立意见，向董事长汇报定期或不定期进行预算执行情况检查，包括常规和特定事项的审查对年度预算情况和专项预算等提供整体考评意见。预算审批人应当根据预算工作授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理预算工作。对于审批人超越授权范围审批的预算事项，经办人有权拒绝办理，并有时向上级部门报告。有限公司文件第页共页四不相容岗位分离公司建立预算工作岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理预算工作的不相容岗位相互分离制约和监督......”。

3、“.....规范公司财务行为，推进公司实施全面预算管理，根据中华人民共和国公司法中华人民共和国会计法和财政部关于企业实行财务预算管理的指导意见内部会计控制规范基本规范试行和公司章程等有关规定，制定本财务预算控制制度以下简称本制度。本制度适用于实业有限公司及下属子分公司。二定义预算指决策的具体化。公司为实现中长期规划而对未来会计年度的生产经营活动及其目标做出的预期安排。全面预算控制是以预算目标为基础制定的，对公司经营活动的各项费用支出和成本耗费进行有效的检查和监督，通过预算目标和预算执行结果的比较及时发现纠正偏差，确保预算目标的实现......”。

4、“.....在预算管理控制有限公司文件第页共页中应对岗位分工与授权批准预算编制预算执行预算调整预算分析与考核控制以及监督检查等关键控制点加强控制工作。四预算管理基本循环图预算目标考虑各子分公司工作预期，结合总公司战略发展规划和总体业务预测，参考上期预算执行情况和考评结果，制定预算方针，确定公司预算目标预算目标包括总公司总目标和各责任中心分解目标的全面目标体系，在预算中主要包括各项财务指标及部分重点关注的业务运行指标总目标包括净资产收益率，息税前利润，资产总周转率等综合财务指标，分解目标包括子分公司净资产收益率，息税前利润，资产总周转率等综合财务指标，二级利润中心的利润成本中心的生产成本各基层单位的明细预算目标项等。考虑到总公司业务的特殊性，暂不对收入中心实行预算管理。预算编制调整通过总目标确定和目标分解，确定预算年度的目标体系，分解各部门预算目标，提供考核依据......”。

5、“.....有助于监控公司长远战略的发展责任中心划分责任范围划定总公司责任结构责任关系确定预算目标体系按责任结构汇总和分解预算编制调整按责任中心归集数据，明确责任目标预算执行监控责任中心按责任目标执行预算考评反馈按可控原则对责任中心进行考评有限公司文件第页共页责任预算要求各责任中心按统规范的格式编制预算，有助于统预算数据和计划信息，提高计划效率。三预算管理组织及授权审批预算组织体系是预算推进的主体与基础，必须与公司现行治理结构管理体制及业务流程岗位分工组织结构相结合，明确每预算层次和预算岗位的权责利。责任预算的组织要素包括预算决策机构预算组织机构预算编制执行机构预算监控机构预算考评机构。股东大会对于公司预算决算具有最高决策权，并授权董事会负责预算的制定。股东大会下设四层预算管理机构。预算决策层董事会预算管理组织性质预算审核机构......”。

6、“.....构成总公司董事会成员，核心高管层。基本职能提出年度预算管理的总目标总方针审议总公司的年度预算和决算审议预算调整案其他预算管理重大事宜决策。总经理办公会预算管理组织性质预算决策机构，预算编制和调整的总体平衡有限公司文件第页共页决策。构成包括总公司总经理董事长财务助理总工程师各子分公司总经理总公司各部门经理。基本职能讨论审核调整部门上报预算草案及整体预算方案，提出必要的改进建议，确定各责任中心和本年度总目标利润负责预算编制综合平衡和决策预算分解的月度经营计划和周资金计划的综合平衡和决策预算冲突的综合协调预算执行过程中超预算行为的审批控制预算调整决策和审核对财务部门反馈的预算执行情况汇总和分析报告进行审查预算考评意见的审核。二预算组织层各级财务部门预算管理组织性质预算组织机构。构成各级财务部门负责预算管理。基本职能各级财务部纵向接受总公司财务部职能管理......”。

7、“.....各部门根据公司预算基本方针及预算组织方案，编制本部门预算草案，由各公司财务部及总公司财务部对公司发展规划经营总目标公司业务预测营销计划各子公司及各部门工作预期预算目标体系预算编制调整预算考评反馈预算执行监控有限公司文件第页共页各级预算进行汇总，并据此编制损益预算表资产负债预算表和现金流量预算表。年度预算执行过程中，可根据外部环境的变化实际经营情况与预算的差异程度业务目标的修正等因素的变动，按照相应的管理权限及调整规范，对年度预算进行调整，剩余年度的经营按调整后的预算方案执行。预算执行监控各级责任中心和基层业务职能部门按预算标准开展经营活动在预算执行过程中，为保证预算执行的严肃性和可控性，通过计划调整控制资金收付权限监控业务审批权限监控部门预算反馈报告等手段来进行预算执行和监控......”。

8、“.....是下年度预算目标确立的基础，同时也是对部门和员工进行绩效考核的依据。五预算管理控制目标保障总公司按既定的战略规划开展年度经营活动，并为经营计划的完成提供保障体系细化公司的整体经营目标，使其建立在各部门和子分公司切实可行的预测基础之上，从而有助于监控公司风险，落实公司的长远战略发展以事前控制的方式加强业务循环的内部控制，有效降低成本费用及时进行过程反馈，加强事中控制，了解存在的差距和问题并采取改正措施，与绩效管理体系相结合，使公司对于部门和员工的考核有有限公司文件第页共页章可循，有法可依鼓励员工参与制订全面预算，加强员工对公司战略目标和基本政策的关注，便于公司管理层与员工的及时沟通，使各责任单位和责任人按照预算目标实现自我控制，保证目标利润的完成。二预算管理模式总公司推行责任预算模式。责任预算指以子公司为责任中心......”。

9、“.....并按责任中心的特点和责任范围，确定可控部分和不可控部分责任预算可按责任结构对预算期内的各项资源进行计划组织分配，达到对资源有效和动态的配置，以明确各单位责任目标第页共页级监控为预算执行机构自控，由各责任中心的负责人和各单位的负责人负责具体业务的预算标准执行督促和控制，根据本公司的责任预算控制资金及成本的支出，努力达成和超过责任预算的收入利润指标二级监控为财务部门审核监控，由各级财务部门依据预算标准对预算执行部门的各种经济行为实施事中审核，确保预算执行机构在预算标准框架下运营三级监控为高层审批监控，由总经理办公会董事会对各预算执行机构的预算外行为进行审批控制四级监控为审计部独立监控，由监察审计部通过不定期抽查流程穿行测试等方式对单笔业务的预算执行控制情况和预算体系的制度有效性实施监控......”。