1、“..... 销售业务人员必须同客户确定好售价付款方式送货方式以有关事项。 客户需增值税发票必须签订正式合同，并留财务部门存档。 业务人员必须根据客户订单确定生产，如样品需有客户签字办单或订单。 业务人员给客户价格优惠必须经经理审批，并留财务部门存档。 业务人员必须负责客户全套服务，包括客户对产品的要求，送还货期，货款追回。 产品生产完成后立即打送货单。 发货时必须由发货人在送货单上签字，并由各户签字。 四费用报销制度依年费用报销的暂行规定五现金管理制度现金管理必须遵循钱帐分管，钱票分管原则，会计管帐票，出纳管钱。 每项现金收入必须由会计开据票据，出纳收现，并在票上签字盖上现金收讫戳记。 现金收款票据必须设臵多联，客户会计出纳经办人分别联，以便核对。 出纳必须确保现金的安全，防止遗失偷窃。 出纳必须根据经办人签字会计审核经理审批的凭据付款。 出纳必须即时登记现金日记帐，核对必须经总经理签名后，才能进帐。 七固定资产和大宗的材料物资的采购要有批准的预算......”。

2、“.....根据领料单出库。 报帐时要同时附上批准的预算单发票入库验收单方能付款。 仓库保管员对进出物资要及时记帐对帐，如有不符，应查明原因，及时处理。 八会计出纳每终应对现金和银行存款对次帐，并盘点库存现金。 九仓库物资年终必须盘点次，据予调整帐务和年终成本核算。 年中根据需要可以不定期盘点。 工厂备用金由张安保管。 二生产材料采购领取流程采购员填写采购申请单，由厂长签字。 采购员与管理会计共同去商家处采购。 采购回的材料交库管入库，并填写入库单。 入库单应包括入库单位商品名称型号数量单位金额和相关经手人签章。 入库单须壹式三份,联为存根,二联为红联即报帐联,三联为记帐联。 库管须严格检查入库材料并对入库材料的质量型号数量负责。 采购员填写报销单，附入库单红联采购申请单发票，经厂长签字后交管理会计。 管理会计凭单据到公司报帐。 三车辆管理由车辆管理员在车辆派工单上记录出发返回里程表读数，派工单由厂长签字。 司机加油加气必须取得合格发票或收据票据须加盖公章方可有效。 车辆维修定点修理......”。

3、“.....交管理会计月末结帐。 车辆管理员在每月将每辆车的行驶里程加油加气费用等整理完毕，填写报销单，先由司机签字，经厂长签字后，交管理会计。 四生活用品采购流程蔬菜肉类米面油等由采购员和管理会计共同采购。 采购员填写报销单厂长签字，交管理会计。 食品采购数量和单价在厂内公示，并设立监督电话王小驰武春花非消耗品参照生产材料采购流程。 五工资发放考勤管理员负责整理每月考勤数据，交管理会计核算工资，制定工资表，由厂长签字。 工资发放日由公司会计到厂核实工资表，由管理会计发放款项。 公司会计拿回签字工资表和考勤表做帐。 六运费管理库管填配发放。 住房周转金根据地税局的批文，按工资总额的比例计提，用于改善职工的住房条件。 八所有者权益的核算公司所有者权益是公司投资人对企业净资产的所有权。 包括实收资本资本公积未分配利润等。 九损益的核算公司损益核算包括收入费用利润的核算。 公司的收入是指公司在销售产品或提供劳务等经营业务中实现的营业收入，包括产品销售收入和其他业务收入......”。

4、“..... 包括计入生产的经营成本的直接材料直接人工和各项间接费用。 包括公司行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的管理费用和财务费用，直接计入当期损益。 制造费用管理费用财务费用是按各费用项目发生的内容进行明细分类核算。 利润是公司在定期间的经营成果，包括产品销售利润营业利润投资净收益和营业外收支净额。 产品销售利润为产品销售收入减去产品销售成本销售费用销售税金后的余额。 营业利润为产品销售利润加上其他业务收支净额减去管理费用财务费用后的余额。 利润总额为营业利润加上投资收益营业外收入减营业外支出后的余额。 利润净额为利润总额减去所得税后的余额。 十成本的核算成本是公司生产产品的制造成本。 包括直接材料直播接人工制造费用等成本项目。 成本的核算按产品品种的分类核算。 直接材料按发出移动平均法计价，摊入不同产品生产成本。 直接人工按直接实际消耗人工费用计入成本。 制造费用水电费按电表用量的定比例分配入不同产品。 折旧按固定资产部门分配......”。

5、“..... 生产按订单生产，无在产品核算。 十会计报表会计报表是反映公司财务状况和经营成果的书面文件。 包括资产负债表损益表现金流量表附表及会计报表附注和财务情况说明书。 会计报表是登记完整核对无误的帐簿记录和其他资料编制的，做到数字真实计算准确内容完整报送及时。 十二附则公司会计制度随国家会计法规制度修改和公司实际情况需要进行修改。 公司会写出库单交司机，司机送货后由安装主管在出库单上签字。 司机拿回出库单交库管，库管另填张报销单，注明发货往返地车次，交厂长签字，到管理会计处报帐。 七厂长管理会计有权对不合理费用拒绝报销。 县乡砖厂年月会计核算制度为加强本单位的会计核算，根据会计法和企业会计准则，特制定如下具体核算办法公司会计核算必须符合会计法和会计准则制度的要求。 二公司会计年度为公历年月日起月日至。 三公司会计核算以人民币为记帐本位币。 四公司会计核算以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。 五公司会计核算以权责发生制为基础......”。

6、“..... 包括现金银行存款应收及预付款项存货材料低值易耗品包装物产成品在产品等固定资产无形资产递延资产。 金及各种存款按照实际收入和支出数记帐。 应收及预付款项按实际发生额记帐，并按客户设臵明细帐，不提坏帐准备金，坏帐损失直接计入当期损益。 待摊费用按受益期分摊。 存货按取得时的实际成本核算，发出时按移动平均法确定实际发出成本。 公司固定资产是使用年限在年以上，单位价值在元以上，在使用过程中保持原来物质形态的资产，包括房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备等，公司固定资产折旧方法采用年限平均折旧法，房屋及建筑物折旧年限为年，机器设备折旧年限为年，运输设备办公设备及工具为年。 公司无形资产指土地使用权，在使用期限内摊销。 七负债的核算公司的负债是指公司所承担的能以货币计量，需以资产或劳务偿还的债务。 包括银行借款应付及预收款项应交税金应付工资预提费用住房周转金其他负债银行借款按实际借入数记帐，并按银行币种设备明细帐。 应付及预收款项按实际发生数入帐，并按客户设备明细帐......”。

7、“..... 预提费用包括水电费电话费土地管理费。 应付工资是核算职工工资的计提分详细登记客户资料。 销售业务人员必须同客户确定好售价付款方式送货方式以有关事项。 客户需增值税发票必须签订正式合同，并留财务部门存档。 业务人员必须根据客户订单确定生产，如样品需有客户签字办单或订单。 业务人员给客户价格优惠必须经经理审批，并留财务部门存档。 业务人员必须负责客户全套服务，包括客户对产品的要求，送还货期，货款追回。 产品生产完成后立即打送货单。 发货时必须由发货人在送货单上签字，并由各户签字。 四费用报销制度依年费用报销的暂行规定五现金管理制度现金管理必须遵循钱帐分管，钱票分管原则，会计管帐票，出纳管钱。 每项现金收入必须由会计开据票据，出纳收现，并在票上签字盖上现金收讫戳记。 现金收款票据必须设臵多联，客户会计出纳经办人分别联，以便核对。 出纳必须确保现金的安全，防止遗失偷窃。 出纳必须根据经办人签字会计审核经理审批的凭据付款。 出纳必须即时登记现金日记帐......”。

8、“.....做到日清日结束。 出纳不得擅自借款给员工，借款必须有总经理批准签字，并不得超过规定限额。 月底会计同出纳核对现金余额和银行存款余款，做到帐帐相符帐实相符。 六成本控制制度各生产员工必须有很强的成本意识，不断提高自己的生产技术水平，节约材料，提高速度，保证产品质量。 会计要同其他部门制定每年每种产品的成本计划，材料耗用定额，费用标准。 材料入库保管人员立即同生产人员组织验收，清点数量，检查质量，如有数量和质量问题，及时通知采购部门和供应商。 材料入库及时由保管人员填制验收单，验收单上必须有检查质量人员和保管人员同时签名，份三联，及时送财务采购部门，以便核对。 车间生产需材料必须填制领料单，并有生产和仓库部门同时签名，并报财务部门。 领料单份三联，财务部生产部仓库各联。 仓库保管人员必须立即登记材料数量式帐户，月底抽查材料实物与帐存是否相符。 财务部门必须建立材料数量金额式二由出纳人员监督验收入库，由保管员出纳员在送货单上签名，便以与销货方结算货款是核对......”。

9、“.....要取得税务部门的正式发票。 三材料及维修费用仓库保管员必须健全物资进出库手续。 生产维修需要的材料物资凭领料单出库，购进的材料物资，使用物资验收单验收入库。 购进的不需要入库的维修物资，也要通过验收，在入库单上注明未入库使用。 所购物资，如果是月结付款的，应在送货单上附上验收入库单，以便结帐核对。 分次报销费用的，应将购货发票连同入库单并报刊财会部门报帐，无验收入库单的不予报销。 维修部人员，在购买维修物资前，应编制购物申请单，经审核批准后方可购买。 需要外修的机器及另部件，经批准后送外维修，修理完回收交付使用时，需经使用部门负责人验收。 报销费用时，附上验收单，方能报销。 因支付的材料，物资及维修费用数额较大，应取得合法凭证。 四伙食费因现有的生活水平上，每人每天控制在元以内的结算报销伙食费。 食堂物资采购由厨房职工负责，由公司指定人员监督验收，并在发票上共同签名，据以报销。 在保证不降低现有的生活水平上，每季度或半年根据市场物价下降水平，作适当调整......”。