1、“.....如确实需要委托代领，必须由委托人出具委托书，凭委托书以及委托人和代领人身份证办理。 本社人员原则上不准代领。 如特殊需要必须由本社人员代领时，除按上述规定手续办理外，还需要将委托人签单的回执及时交还财务部。 财务部办理以上事项时发生的代扣代缴个人所得税按国家有关规定办理。 参加及组织大型研讨会订货会所需费用要附会议预算表提前做出会议预算，列明请单，报批后交财务部备案。 参加会议人员报帐时，须附会议通知书方可办理报销手续。 以上事项如果需要现金支付，提前天到财务部预约。 本社组织的培训会在取得参会人员的会议费培训费等收入时要及时足额上交社财务部，不得以收抵支，不得移为它用跨年度现金报销票据原则上在次年第个末前有效,特殊事项延续到次年月底，过期不再给与报销。 邮局汇款的现金应设置专门的登记簿，记录汇款的来源金额转交和签收等事项。 二支票管理出版社支票管理依据国家规定的支票结算办法有关规定执行，严格银行账户管理，依法开设账户，办理存款取款和结算。 支票由财务部专人保管专人签发......”。

2、“.....做到相互制约，相互牵制。 财务部在签发支票时，不得签发空白支票及远期支票。 不得开具三方认为不宜实行本办法的出差人员。 工作人员利用出差机会，事先经社领导批准就近回家省亲办事的，其绕道车船费，扣除直线单程车船费，多开支的部分由个人自理，绕道和在家期间的出差伙食补助费住宿费和市内交通费不予报销......”。

3、“.....保证......”。

4、“.....发挥财务监督作用。 六出版社财务核算体系执行的是企业会计制度，所属的财政机关为财政部及各级财政部门，主管税务机关为出版社所在地的国家税务局和北京市地方税务局。 第二章货币资金的管理为了加强对单位货币资金的内控及管理，保证货币资金的安全，根据中华人民共和国会计法及内部会计控制规范基本规范及内部会计控制规范货币资金，制定出版社货币资金管理规定。 货币资金的范围本规定所称的货币资金是指出版社所拥有的现金和银行存款及其他货币资金。 财务部是主管货币资金的职能部门，负责货币资金的收支保管和核算工作。 二岗位分工及授权批准财务部建立货币资金业务的岗位责任制，明确出纳人员的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离，制约和监督。 出纳人员不得兼任稽核，会计档案保管和收入，支出，费用，债权债务账目的记账工作。 出纳人员定期轮岗。 对货币资金建立严格的授权审批制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式，权限，程序，责任和相关控制措施......”。

5、“.....在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。 经办人应当在职责范围内，按照审批人批准的意见办理货币资金业务。 财务部按规定的程序办理货币资金支付业务。 年度收入，成本，费用支出实行预算管理，预算外临时性支出需按程序补办手续。 对于重要的货币资金支付业务，实行社领导集体决策和审批，建立责任追究制度，防范贪污侵占挪用货币资金的行为。 严禁未授权的部门或人员办理货币资金业务。 三现金和银行存款的管理现金管理现金管理必须遵守国家规定的现金管理暂行条例。 遵守库存现金限额，严格控制库存现金数量，每日超过现金结存控制数要及时送存银行。 严格现金存取手续，全社所有销售收入律全额上交银行，不得坐支。 存取现金要有严格的安全防范措施由办公室派专车专用，以保障现金管理的安全。 按照现金管理暂行条例的规定，现金使用范围如下职工的工资津贴奖金个人劳务报酬等。 支付给作者的稿费审稿费校对费劳务费编辑加工费等。 出差人员必须随身携带的差旅费......”。

6、“.....按照现代企业制度规范中国人民大学出版社有限公司以下简称出版社及下属分支机构的会计核算和管理要求，完善财务制度体系，保证会计资料真实完整，提高会计信息质量，根据中华人民共和国会计法中华人民共和国公司法企业会计制度和会计工作基础规范的有关规定，结合本社经营方式和管理要求，特制定本制度。 本制度适用于出版社及其下属分支机构及部门。 第章总则出版社是具有企业法人地位的生产经营组织。 在生产经营组织形式上实行企业化管理，独立核算自主经营自负盈亏并按照国家和出资人有关规定，根据生产经营需要，自主运用流动资金，科学管理本单位的财务工作和会计核算体系。 二出版社是中国人民大学资产经营公司出资并授权独立经营的国有经济单位，其财务管理和会计核算接受学校资产经营管理部门的指导和监督......”。

7、“.....以经济效益和社会效益为核心，在市场经济导向下确定经营目标，提高经济效益。 四出版社财务管理的主要任务是财务部是出版社财务管理中心，负责组织监督核算本企业财务管理工作及各项财务分析工作。 编制执行分析企业财务预算和决算报告。 实行资金集中管理统调度。 在国家法律法规及各项财务制度规定范围内，按照出版社生产经营需要，监控执行资金的合理运用。 参与经营决策，完善经济核算机制，做好企业成本费用利润指标考核。 建立健全企业内控制度，监督企业财务收支和资金运用情况，如实反映企业财务状况和经营成果。 依法正确计算缴纳国家各种税费，正确计算并办理国家先征后返应退税款。 配合其他部门做好各项基础管理工作。 五出版社设置独立的财务会计机构，根据出版社规模及业务需要配备持有会计从业资格证的财务人员上岗，全体财务人员必须遵守中华人民共和国会计法和国务院有关法律法规要求，忠于职守爱岗敬业坚费，报销人要写明事项路线。 九社内切开支，如有违反国家财政法规，违反财经纪律，违反审批权限和手续，财务部有权拒绝支付......”。

8、“.....保证出版社各项工作顺利开展，经社务会研究，对出版社财务报销审批手续及权限明确如下出版分社财务报销审批手续及权限出版分社可控费用由各出版分社社长签批。 分社可控费用范围包括办公费差旅费电话费业务招待费邮寄费交通费资料费劳务费及相关费用。 超出以上可控费用范围和次性支出超过千元的由主管社领导签批。 出版分社可控费用中归属于行政职能部门经办的，由分社社长和社办公室主任联合签批。 出版分社的社外加工费含编校费封面设计费校对费根据出版社相关规定执行。 出版分社的宣传推广费广告费支出由出版分社提交费用预算及协议书，主管社领导签批。 稿酬外购版权使用费租金等按照出版社的有关规定执行。 退稿费非个人责任发生的印制损失费由主管社领导签批。 出版分社社长经办的各项费用由主管社领导签批。 二发行公司财务报销审批手续及权限发行公司各中心主任在本中心预算额度内，对本中心的部门费用享有审批权......”。

9、“..... 超出以上范围及次性支出超过千元的由主管社领导签批。 外版中心及直销中心在年度计划内的支票领取和预付书款，万元以下的由外版中心主任或直销中心主任签批，万元以上的由外版中心主任和直销中心主任联签，超计划及计划外的业务支出由主管社领导签批。 外版中心及直销中心的外版进货业务在年度计划内的结算款项由外版中心主任及直销中心主任联合签批。 超计划及计划外的业务支出由主管社领导签批。 发行公司报销事项中归属于行政职能部门经办的，由发行公司中心主任和社办主任联合签批。 发行公司各业务中心主任经办的各项费用由主管社领导签批。 外地分公司发生的各项费用由发行主管业务的部门主任签批，次性支出超过千元的由主管社领导签批。 三职能部门财务报销审批手续及权限购置固定资产总额在万元以下由主管社领导签批，超过万元由主管社领导审批差旅费用的支出，使用，特制定本规定。 第部分出差申请和报告出差申请出差人员根据工作需要在出差前要明确工作任务前往地区行程安排及预算金额......”。