1、“..... 内部控制评价内部控制评价工作参照内部控制评价办法执行。 激励与约束措施内部控制考核结合内部控制建设监督和内部控制评价工作，对内部控制工作进行考核。 内部控制考核工作应充分体现过程控制。 由集团内部控制工作办公室和审计部联合组织相关部门，对内部控制工作进行考核。 二会计制度设计的基本思路和框架合肥百货所应遵循的设计原则至少应当包括以下几个方面会计制度设计必须符合国家法律法规和政策的规定。 会计制度设计的内容必须与国际惯例相协调。 会计制度设计不能违背企业会计准则和统会计制度。 会计制度设计的内容作为会计行为规范，必须切合实际，具有可操作性。 会计制度设计应以提高经济效益为中心，有利于加强管理，降低成本费用，增加企业盈利。 会计制度设计要便于加强会计监督，应注重建立健全内部会计控制制度。 会计制度设计方面要保持稳定性，另方面要随着经济发展和情况的变化......”。

2、“..... 会计制度设计的内容要通俗易懂，简明易行。 二合肥百货会计制度设计的依据会计法规是有层次性的其中最高层次为会计法，是制定企业会计准则和会计制度的依据，也是企业办理会计事务的依据。 第二层次为企业会计准则，是企业进行会计核算工作的规范，是制定企业会计制度的依据，其中包括基本准则和具体准则两个层次。 第三层次为统会计制度，是制定企业内部会计制度的依据。 会计法的选用。 会计法是编写会计制度总则，会计机构和会计人员岗位设计的主要依据，也是设计企业内部控制制度和会计监控与核算方法的依据。 企业会计准则的选用。 企业会计准则是由企业会计基本准则和具体准则构成的会计准则体系，是会计规范体系的中心环节。 会计基本准则其记录进行监督。 例如自觉接受上级主管财政税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度改进工作管理。 是指管理阶层除了制度上的日常例行手续外所行使的控制......”。

3、“..... 例如固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点次，对盘盈盘亏报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。 会计制度设计合肥百货会计制度设计方案合肥百货基本概况公司简介合肥百货大楼集团股份有限公司，前身为合肥市百货大楼，始建于年，年改制为股份公司，年月在深交所成功上市，股票代码，股票简称合肥百货，是目前安徽省最大的综合性零售企业集团和省政府重点扶持的大型商贸流通企业。 公司法定代表人郑晓燕，注册地址安徽省合肥市长江中路号，注册资本,万元。 年来，合肥百大集团经过不断变革创新，已发展成为以零售为主业，业态分布上呈现现代百货连锁百大合家福超市连锁百大电器连锁三轮驱动的格局......”。

4、“.....家合家福超市和家安徽百大电器连锁卖场，总营业面积多万平方米，经营网络遍布合肥蚌埠铜陵黄山亳州六安舒城淮南等安徽省主要地市及批县级市，初步完成立足合肥辐射安徽的战略部署。 与此同时，合肥百大集团实行多角融合的发展战略，涉足零售相关产业，投资设立合肥拓基房地产开发有限责任公司合肥周谷堆农产品批发市场股份有限公司合肥合鑫商贸有限公司等多家经营实体，与零售主业互动发展，相得益彰。 年，公司实现销售规模亿元，以综合实力排列中国企业强第位，中国服务业强第位，位列中国零售百长，各分支机构中心部负责人任小组成员证券发展部暂为日常办事机构，未来公司可视情况将内部控制工作办公室单独设立部门，由专职人员负责具体工作。 集团内部控制评价小组是公司内部控制设计和运行情况的评议监督机构，负责制定内部控制评价办法和工作方案......”。

5、“..... 内部控制评价小组由公司董事长担任组长，公司审计部负责人为副组长公司各部门及各下属企业相关部门的业务骨干等为评价小组成员。 集团审计部是内部控制评价工作的归口管理部门，负责集团公司内部控制体系评价工作的组织协调和管理。 集团公司各部门下属企业是内部控制运行的执行机构，负责本部内部控制集中分层分类管理内部控制体系的日常运行按照集中分层分类的管理模式，从内部控制体系的设计和执行两方面，不断改进和完善。 企业集团内部监督管理和激励制度集团内部控制工作办公室及各部门在各自职责范围内开展内部控制监督工作，监督工作由日常监督和专项监督构成日常监督是指对建立与实施内部控制的情况进行常规持续的监督检查专项监督是指在公司发展战略组织结构经营活动业务流程关键岗位员工等发生较大调整或变化的情况下，对内部控制的或些方面进行有针对性的监督检查......”。

6、“..... 监督的工作应关注政策影响管理薄弱业务复杂高危作业等重点部门单位和项目。 重要业务流程的关键内部控制要求的控制措施制定及执行情况不相容职权分离反舞弊等。 公司组织结构经营活动业务流程关键岗位等发生较大调整或变化。 内部控制的组织建设情况组织协调能力等。 国家法律法规部门规章的变化和修改。 内部控制评价发现的重大和重要内部控制缺陷的整改情况。 应综合运用个别访谈法比较分析法调查问卷法抽样法专题讨论会等，对内部控制建立和运行情况进行监督。 各下属企业应按照集团公司统要求，监督本强第位，中国连锁百强第位。 享有安徽第店徽商典范中华老字号等美誉。 并荣膺中国商业服务业改革开放周年功勋企业等荣誉称号二主营业务授权许可业务主要包括食品销售，烟西药制剂及中成药零售，汽车运输以上限分支构经营，接受委托代办手机入网及电话费收缴销售服务，国家特许商品销售和购买业务......”。

7、“.....进出口业务国家限制禁止的除外，黄金饰品零售及修旧改制，服装鞋帽塑料制品加工，房屋租赁。 三组织机构设置公司按照公司法证券法上市公司章程指引等相关法律法规，建立了股东大会董事会监事会和经理层三会层的法人治理结构，股东大会为最高权力机构，董事会为决策机构，并下设战略提名薪酬与考核审计委员会，为董事会决策提供专业支持，监事会为监督机构，管理层为执行机构，行使经营管理权同时，公司设立了符合业务规模和经营管理需要的组织机构，根据不相容职务相分离的原则合理设置部门和岗位，科学划分职责和权限，形成各司其职各负其责相互配合相互制约的组织架构体系。 目前，公司组织架构体系运转正常，组织架构图如下四内部控制管理制度集团董事会负责公司内部控制的建立健全和有效实施......”。

8、“..... 集团董事会审计委员会负责审查监督公司内部控制实施及自我评价，协调内部控制审计等工作。 集团内部控制领导小组是负责公司内部控制建设的专业机构，由公司董事长担任组长，各分管副总财务负责人董事会秘书等为领导小组成员。 集团内部控制工作办公室，作为内部控制领导小组下设机构，是内部控制建设工作的归口管理部门，负责集团公司内部控制体系建设工作的组织协调和管理......”。

9、“.....收入减营业外支出加以前年度损益调整四利润总额减所得税少数股东损益五净利润单位负责人财务负责人制表人现金流量表公司名称年月日单位元项目行次本月数本年累计数经营活动产生的现金流量销售商品提供劳务收到的现金收到税费返还收到的其他与经营活动有关的现金现金流入小计购买商品接受劳务支付的现金支付给职工对职工支付的现金支付的各项税费支付的其他与经营活动有关的现金现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二投资活动产生的现金流量收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金处理固定资产无形资产和其他长期资产而收到的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金现金流入小计购建固定资产无形资产和其他长期资产所支付的现金投资所支付的现金支付的其他与投资活动有关的现金现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三筹资活动产生的现金流量吸收投资所收到的现金借款所收到的现金收到的其他与筹资活动有关的现金现金流入小计偿还债务所支付的......”。