1、“.....成本费用是管理公司经济效益的重要内容。控制好成本费用，对堵塞管理漏洞提高公司经济效益具有重要作用。第三十四条成本费用开支范围包括利息支出营业费用其他营业支出等。利息支出指支付以负债形式筹集的资金成本支出。二营业费用包括职工工资职工福利费医药费职工教育经费工会经费保险费固定资产折旧费摊销费修理费管理费通讯费交通费招待费差旅费车辆使用费报刊费会议费办公费奖励费水电费职工工作餐等费用。三固定资产折旧费根据固定资产原值和国家规定的固定资产分类折等旧率计算摊销。四摊销费指递延资产的摊销费用，分摊期不短于年。第三十五条加强对费用的总额控制，严格制定各项费用的开支标准和审批手续，财务人员应认真审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违反有关制度规定的行为应及时向领导反映。第三十六条公司各项成本费用由财务部负责管理和核算......”。

2、“.....第三十七条财务报表分月报和年报，月报财务报表包括资产负债表损益表。年度财务报表包括资产负债表损益表现金流量表营业费用明细表利润分配表。公司财务月报表应于次月日内完成，年度财务会计报告应于次年日内制作，必要时聘请会计师事务所进行审计。第三十八条财务分析是公司财务管理的重要组成部分，财务部应对公司经营状况和经营成果进行总结评价和考核，通过财务分析促进增收节支，充分发挥资金效能，为领导或有关部门的决策提供依据。第三十九条会计电算化硬体设备是指专用于会计电算化的微机及其配套设备，会计电算化硬体设备由财务部统管理和使用，非会计电算化工作人员般情况下不得使用，特殊情况确需使用时，应经财务负责人批准，在不影响会计电算化正常工作情况下进行。第四十条每月日前对上个月的会计资料进行备份。操作人员运用财务软件必须是通过系下方式议决紧急会议决议通过办公自动化系统议决先使用短信征求意见并决策......”。

3、“.....规定回复时间，逾期视作默认并后补上文字确认。第章财务管理第部分会计制度第条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。第三条财务管理的基本任务和方法筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。二做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划控制核算分析和考核工作。三加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。四监督公司财产的购建保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。五按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析考核工作。第四条财务管理是公司经营管理的个重要方面，公司财务负责人对财务管理工作负有组织实施检查的责任，财会人员要认真执行会计法......”。

4、“.....并严守公司秘密。第五条加强原始凭证管理，做到制度化规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备填制凭证的日期凭证编号经济业务摘要会计科目金额所附原始凭证张数填制凭证人员，复核人员会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。第七条健全会计核算，按照国家统会计制度的规定和会计业务的需要设臵会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径致，相互可比和会计处理方法前后相致。第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性真实性手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核......”。

5、“.....对未达帐项进行分析，查找原因，并报财务负责人。第二十二条应收帐款的管理对应收帐款，每季末做次帐龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏帐。第二十三条其他应收款的管理应按户分页记帐，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是借款人部门负责人财务副总董事长。借用现金，必须用于现金结算范围内的各种费用的支付。第二十四条固定资产的管理有下列情况之的资产应纳入固定资产进行核算使用期限在年以上的房屋建筑物机器机械运输工具和其他与经营有关的设备器具工具等不属于经营主要设备的物品，单位价值在元以上，并且使用期限超过年的。第二十五条固定资产要做到有帐有卡，帐实相符。财务部负责固定资产的价值核算与管理，综合管理部负责实物的记录保管和卡片登记工作，财务部应建立固定资产明细帐。第二十六条固定资产的购臵和调入均按实际成本入帐......”。

6、“.....分类折旧年限为房屋营业用房年二通讯设备交通运输设备年三电子电脑办公及文字处理设备年四电器设备安全保卫设备年第二十七条已经提足折旧继续使用的固定资产不再提取折旧，提前报废的固定资产，不再补提折旧。当月增加的固定资产，当月不提折旧，当月减少的固定资产，当月照提折旧。第二十八条对固定资产和其他资产要进行定期盘点，每年末由综合管理部负责盘点次，盘点中发现短缺或盈余，应及时查明原因，并编制盘盈盘亏表，报财务部审核后，经总经理批准后进行帐务处理。第二十九条无形资产指被公司长期使用而没有实物形态的资产，包括专利权土地使用权商誉等。无形资产按实际成本入帐，在受益期内或有效期内按不短于年的期限摊销。第三十条递延资产是不能全部计入当期损益，需要在以后年度内分期摊销的各项费用，包括开办费，租入固定资产的改良支出和摊销期限超过年，金额较大的修理费支出。开办费自营业之日起，分期摊入成本。分摊期不短于年......”。

7、“.....在有效租赁期内分期摊销。第三十条公司的营业收入包括产品销售收入其他营业收入等。营业收入要严格按照资金有价证券往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符帐实相符帐表相符。第十条建立会计档案，包括对会计凭证会计帐簿会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按会计档案管理办法的规定进行保管和销毁。第十条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。第十二条资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。第十三条经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本......”。

8、“.....股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。第十五条公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。第十六条加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对余额，保证负债的真实性和准确性。凡年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理董事长批准后处理。第十七条公司对外担保业务，经董事长审批后，由财务部登记后才能正式对外签发，财务部据此纳入公司或有负债管理，在担保期满后及时督促撤销担保。第十八条现金的管理根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。第十九条严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面余额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的切现金收付都必须有合法的原始凭证......”。

9、“.....非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管并用制，不得人统保管使用。严禁在空白合同上加盖银行帐户印签。第二十条出纳人员要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作，算及相关收益预测表等，经董事长总经理签署审批意见。三财务报销流程审批后的报告文件合同等到财务部备案，以便财务备款。签订合同依照合同管理制度的相关规定执行付款流程由经办人整理发票等资料并填写费用报销单填写规范参照日常费用报销般规定按审批程序审批主管部门负责人审核签字财务稽核签字分管副总经理审批行政副总经理审批董事长总经理签批财务副总复核确认若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在个工作日内办理报销手续......”。