1、“.....应严格执行资金审批权限，当超过权限时，应劝阻该款项的支付，同时应给予说明理由，留存按规定申报，待批准后执行。 费用支出异常或不合理支出，财务有权要求职能部门领导作出书面解释。 资金审批权限审批项目经办部门部门总经理备注经办财务总负责人资材类报支辅料及物料采购立审批委外加工生产部立审批超过指导价以上需总经理批。 行政办公用品后勤立审批修理维护后勤立审批租赁后勤立审审批财产支出立审审批固定资产购买和改造设备设施财务管理规定第页共页二营业内报支般费用部门立审批各项日常事务性支出水电交通费电话费等薪资部门立审审批批基层员工报人力资源审核，总负责人审批，部门负责人以上由最高权限审批佣金支出部门立审审批批资金额度差旅费部门立审批标准参照制度规定招待费礼品费用部门立审批参照制度标准......”。

2、“.....具体如下购买材料支出日常修理维护及办公用品等购买月结客户，下初由采购统收集单据报送财务进行审核，单据主要有申购单入库单对方送货单。 如供货价格有变，需附相应协议。 零星购买，由采购用备用金进行购买，采用报销形式，单据主要有申购单入库单对方送货单。 报销时需先部门负责人对购买单价进行审核。 费用报销财务管理规定第页共页差旅费报销出差人员需先办理出差审批单，财务部根据出差审批单给予领取借款凭证，借款金额不得超过月工资，出差回来后，需三日内到财务部进行结算，不得跨月除出差跨月。 出差标准参照人事部门制定制度。 员工出差交通费住宿费伙食费补助标准如下职务交通工具住宿费泉州外伙食费补助市内交通费限额成产品不被客户接受而退单的产品从入库日期起，同样按第款规定比例执行......”。

3、“.....监督评价报告应直接送总经理。 财务管理规定第页共页目录第章生产成本管理。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 第二章资产购置。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 第三章流动资产管理。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 第四章销售流程。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 第五章财务用款审批。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 第六章现金管理。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 第七章银行票据管理。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 ......”。

4、“..... 。 。 第八章固定资产管理。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 第九章低值易耗品管理。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 第十章资产报废处理。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 第十章工资管理。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 第十二章存货核算与管理。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 第十三章在建工程核算及管理。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 第十四章应收款项的核算与管理。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 第十五章经济合同管理。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 第十六章会计核算内容。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 ......”。

5、“..... 。 。 。 。 。 。 。 第十八章会计核算基础管理。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 第十九章财产管理规定。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 第二十章财务管理的职能任务。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 第二十章会计人员职责范围。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 第二十二章会计人员主要权限。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 第二十三章风险管理。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 第二十四章风险管理解决方案。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 第二十五章生产安全及事故处理细则。 。 。 。 。 。 第二十六章文件从属规定。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 ......”。

6、“.....确保单据填写规范和完整。 每终进行各物资盘点，由财务部另指定生产会计。 成本核算采用品种法分批法项目订单法生产单位工段法相互结合的方法进行核算，以确保核算细化。 成本费用应当正确划清界限，共同费用按照车间电量耗用比例进行分摊。 每月号前所有生产数据要报送完毕。 第二章资产购置第六条在申购固定资产时，需提前报备财务特别是超过万预先准备购置资金。 购入后应及时办理相关手续，财务统登记固定资产明细账。 第七条各项基建工程及房屋建筑物改造，不论金额多少，申请部门均应编送预算表，否则不予付款。 财务管理规定第页共页第八条财务部根据固定资产的增减在半年年终定期会同固定资产使用部门进行固定资产盘点，盘盈或盘亏应由财务上报总经理后据实办理增值或减损处理。 第九条低值易耗品摊销采用次性摊销法。 第十条固定资产折旧采用平均年限法，以账面价值为准......”。

7、“..... 第三章流动资产管理第十条流动资产包括公司库存现金银行存款应收及预付款项，存货。 第十二条应收及预付款项包括应收票据应收账款其他应收款预付货款和待摊费用。 第十三条存货计价标准实行就低不就高的原则，按市场实际采购价格或存货低于市场价的按实际价。 存货日常管理仓管设置各种存货保管明细账，依据出入库单进行系统登记，每底与财务指定人员核对账目实地盘点，做到账实物相符，账证齐全。 物资堆放整齐标签物料卡清楚计量准确存放安全。 仓管员对存货的安全和完整负责。 盘点时，由仓管员和财务指定人员进行，对存货进行实地盘点，查找盈亏积压等原因，编制盘存表，提出处理意见。 参与人员应在盘存表上确认签字。 仓管员应在每月号前报送物资台账。 第四章销售流程第十四条销售人员要严格按照各级别板的定价进行销售，对于低于系统设定的低价，需报备销售总负责人，由销售总负责人书面通知财务，进行系统价格更改......”。

8、“..... 财务管理规定第页共页第十五条荒料大板产成品销售发货，必须持有仓管开具的出库单及放行条。 门卫值班人员未见放行条就给予放行的，应对其进行处罚。 出库单必须填写完整，不得漏项，需有业务员仓管财务经理主管签字确认后，才能由仓管通知吊装组给予装货。 对于需要欠款及低价处理的，单上需有销售总负责人或监盘，核对帐物对应数据。 日常按订单统计原材料的消耗，分析其成本占比，并参照相关指标作出分析，加强日常产品成本的控制。 第二条入库与领料管理原辅料入库入库单开具要求本入库单要求适用于荒料大板辅料产成品入库。 注明是加工料公司料自制品或其他事项。 货物的编号品名规格数量计量单位跟件数都要注明。 仓管员要按照实际验收的数量质量填写入库单，不得漏项。 对于成品半成品入库要每天核对各车间报送的产品入库日报表，小时内进行入库。 仓管员将以上事项录入到财务管理系统后，再开具入库单签字确认......”。

9、“.....仓管员以书面形式报送给财务部，同时让相关负责人与供应商联系，进行退货或换货。 产品采购过剩，本着谁申购谁使用的原则，造成浪费的由违规责任人赔偿。 领用单开具原材料订单或项目所需荒料及大板出库必须经材料规划人确认签字并由项目部门负责人审批，领料人及仓管员签字后，吊装组接到仓管通知，严格按照单据注明的尺寸规格编号重量平方数订单号进行吊装辅料由车间主管审批，由领料人和仓管签字确认后，方可出库。 其他领料各部门领取辅料或办公用品由各部门经理或主管审批。 赠送对外免费赠送的产成品外购商品原辅料都必须上报总经理审批。 以上审批人员不在现场的，需由经办人电话申请，并由审批人电话通知仓管先行出库，后由经办人办理补签手续。 财务管理规定第页共页属于个人承担的费用，无需经过主管审批。 第三条所有的物资都必须先办理入库手续后，才能办理出库及相关领用手续，不得先领用后办理......”。