求也出现了迅速增长趋势。但我国目前老年人机构照料和护理服务发展还相当滞后。为老年人服务公共服务体系尚不完善，老年服务业发展刚刚起步，特别是老年服务设施和社会化照料服务短缺。老年人在日常生活照料看病出行购物等方面公共服务需求也远远不能得到满足。这就为老年服务业发展提供了巨大空间。市场容量预测老年服务业并不是传统意义上产业，它是随着人口老龄化和人口年龄结构转变而出现新兴产业，是为老年人提供特殊商品设施和服务，满足老年人特殊需要，包括老年人衣食住行以及精神文化方面需求具有同类属性行业企业经济活动集合。因此，老年服务业市场容量是与社会老年人口数量密切相关。我国自年进入老龄化社会以来，老年人口迅速增长，据全国第六次人口普查数据显示，岁及以上人口占，比年人口普查上升个百分点，岁及以上人口为人，其中岁及以上人口为人，占。预计到年，达到亿，到年将达到亿。庞大老年人群，将为包括老年公寓在内老年服务业提供十分巨大市场容量和发展空间。据调查，我国有入住老年公寓机构养老意愿老年人占老年人口总数发达国家平均每千名老人占有养老床位数张，即占到。因此，我国老年服务市场养老床位需求按老年人口总数保守计算，年年全国养老床位需求量分别达到万张万张。年岁以上老年人口及老龄化程度见下表年岁及以上老年人口和老龄化程度预测我市岁以上老年人口占全市总人口比例早在年就已超过，与全国相比，提前年进入老龄社会。市老年人口有万，随着人口老龄化家庭结构小型化以及传统家庭养老功能弱化，空巢老人高龄和生活不能自理老人不断增多，要求提供社会照料服务需求日益增多。这就要求健全养老服务体系，建设以居家养老为基础，社区养老为依托，机构养老为补充，布局合理规模适度功能完善覆盖城乡养老服务格局。据业内人士调查分析，左右老人想居家养老，左右老人想进养老机构。按照这个标准来计算，目前约有万老人想进养老机构老年人口增长大于总人口增长速度，每年新增老年人口万，预计到年，全市老年人口要超过万。年统计，全市共有各类养老服务机构所，其中，农村敬老院所，床位张，只收住农村五保老人社会办养老机构个，养老床位张，入住老人人，入住率。张床位以上家，张家，张以下家。这些老年公寓普遍存在位臵偏规模小设施差床位少档次低管理落后等问题。按民政部每千人张床位要开发建设投资估算本项目投资范围包括老年服务中心建安工程费设备购臵费室外工程费其它费用和预备费用等。编制依据本项目有关专业提供设计图纸及相关设计资料说明。年•河北省建筑工程概算定额‣及现行概算指标。年•河北省安装工程概算费用定额‣及现行概算指标。年•河北省建筑工程概算费用定额‣•河北省建设项目概算其他费用定额‣。国家部门及地区其它有关法律法规规定。编制办法及各项费用确定建筑工程费按建构筑物结构特征，参照当地类似工程以单方造价估算设备购臵费根据设计方案所确定设备，按生产厂现行价格计算，价格中已含设备运杂费。设备安装费按有关概算指标计算室外工程根据设计工程量，按有关指标估算其它费用根据•河北省建设项目概算其他费用定额‣和项目实际需要估算，其中土地使用费按万元亩计算基本预备费按工程费用与其它费用之和计算，价差预备费根据计投资号文规定，价格指数按计算。开发建设投资估算分析项目开发建设投资为万元，按投资构成划分估算表如下序号项目投资万元占合计建筑工程费设备购臵费设备安装费其他费用合计流动资金估算流动资金估算采用详细指标估算法。经计算，正常年流动资金需用量为万元，其中万元为铺底流动资金，占流动资金。项目总资金项目总资金由建设投资和流动资金组成，本项目总资金为万元。报批项目总投资报批项目总投资由建设投资和铺底流动资金组成，本项目报批总投资为万元。固定资产无形资产和其他资产原值形成项目交付使用后，建设投资分别形成固定资产无形资产和其他资产。资金筹措及投资计划项目总资金为万元，其中开发建设投资万元，流动资金万元。项目所需资金全部由建设单位自筹解决。项目计划建设期为三年，建设投资中第年投入万元，第二年投入万元，第三年投入万元流动资金从经营期第年开始安排，其中经营期第年投入万元，经营期第二年投入万元，经营期第三年投入万元。第十三章财务评价评价依据根据国家发改委建设部发改投资号•建设项目经济评价方法与参数‣及现行财税银行等有关规定进行评价。基础数据建设规模项目建成后，可为位老年人提供养老服务。实施进度和计算期项目计划建设期年，运营期年，计算期为年。其中运营期第年入住率为设计人员，运营期第二年入住率为设计人员，运营期第三年以后达到设计经营能力。基准收益率根据现行银行利率，结合本行业现状及特点，本项目基准收益率定为。产品价格说明本项目产品市场价格采用该地区近几年统计数据，取其平均数作为本项目市场预测价格。原辅材料和燃料及动力费用按现行含税价格计算。成本与费用估算餐饮物料费及其他辅助材料费按年消耗会力量投资建设养老设施积极性，促进不同形式不同规模养老服务机构全民发展，有效解决社会多层次养老需求可以发挥示范作用，为社会养老机构提供设计建设服务管理等方面样板，带动养老机构整体水平提高，进而推动我市逐步形成以政府兴建养老机构为示范多种形式养老机构为补充社区养老服务为依托居家养老为基础养老机构网络。随着老龄化社会来临，老年人口已经成为个有其特殊需求庞大群体，人口老龄化压力将开始显现并不断加重。人口总量过多人口素质问题和老龄化多重压力将给经济发展和社会保障带来严峻挑战。从我国实际国情出发，如何解决老年人养老问题，成为社会各界广泛关注问题，各级政府更是极为重视此问题。老年服务中心项目致力于解决社会养老问题，必将得到政府大力关注与支持。综上所述，此项目建设是十分必要。第三章市场预测市场现状及发展趋势在国外，老年服务业被称为银色产业，已经有相当成熟发展，逐渐成为老龄化社会中最具活力最有发展前途产业之。在国内，社会各界对老龄问题认识也在逐步提高，老年服务业发展已经得到政府部门学术界和相关企业广泛关注。经过两次全国性老年服务业研讨会，为老年服务业发展奠定了定理论基础，促进了老年服务业发展。我国进入老龄社会后特点是，老年人口基数大，增长快，特别是随着家庭小型化发展，社会化养老需求迅速增长。但是长期以来，我国社会福利由国家和集体包办，存在资金不足福利机构少服务水平较低等问题，难以满足人民群众日益增长需要。我国老年人生活照料需求，是种长期性照料护理需求，它将随着老年人口增长，特别是高龄老年人和卧床老人增多而迅速增长。由于家庭结构小型化总论项目名称及承办单位项目名称老年公寓及老年服务中心建设项目项目承办单位项目负责人项目基本概况研究工作的依据•关于加快社会福利社会化的意见‣国办发„‟号河北省政府办公厅•关于加快发展养老服务业的意见‣冀政办函„‟号河北省人民政府•关于加快推进养老服务体系建设的意见‣冀政„‟号河北省民政厅国土厅关于养老供地方式的通知冀国土资发号城镇老年人设施规划规范耗量和现行价格计算，正常年估算为万元。燃料动力费用正常年估算为万元。本项目设计定员人，年工资及福利费按元人年计算，则年工资及福利费总额为万元。修理费按固定资产原值计算，正常年为万元。折旧费房屋及建筑物折旧年限为年，残值按预留机器设备折旧年限为年，残值按预留其他固定资产折旧年限为年，残值按预留，则正常年折旧为万元。其他费用参照同行业水平估算，正常年为万元。经计算，正常年第年为例总成本费用为万元，其中固定成本为万元，可变成本为万元。经营成本为万元。收入及税金计算根据财务评价计价原则，结合本行业现状及未来发展预测，老年服务中心从以下几个方面取得收入老年公寓托护收入按元人年考虑，则正常年收入为万元康复治疗收入按万元年计算培训收入按元人次，每年培训人数按人考虑，则正常年收入为万元老年研发收入按万元年计算正常年其他营业收入估算为万元依据相关文件精神，该项目次性财政补助资金为万元，正常年财政运营补贴为万元年根据以上测算，老年服务中心正常年收入为万元。根据有关规定，本项目所提供劳务免征营业税金及附加。利润总额及所得税项目年均利润总额为万元，免缴所得税。盈利能力分析通过编制利润和利润分配表项目投资现金流量表项目资本金现金流量表进行财务现金流量分析，计算财务评指标如下总投资收益率资本金净利润率项目投资财务内部收益率项目投资净现值万元项目投资回收期年项目资本金财务内部收益率从以上经济指标可以看出，项目财务内部收益率高于行业平均值，净现值大于零，投资回收期低于行业平均值，说明本项目具有定盈利能力。财务生存能力分析资金平衡当期出现还款资金短缺时，先动用以前年度累计盈余资金，累计盈余资金不足时，动用当期可供投资者分配利润，再不足时，通过借用银行短期贷款解决。财务生存能力分析根据财务计划现金流量表可以看出，计算期内各年经营活动现金流入均大于现金流出。从经营活动投资活动和筹资活动全部净现金流量看，计算期内各年现金流入均大于现金流出。因此，项目具备财务生存能力。不确定性分析盈亏平衡分析以经营能力利用率表示盈亏平衡点第六年为例此项指标表明，当经营能力达到设计能力时，项目盈亏平衡。敏感性分析在本项目经营期中可能影响经济效益主要因素有建设投资价格入住数量物料费及其他辅助材料费等。针对各项因素上下浮动变化范围内对财务内部收益率影响进行敏感性分析。从计算结果可以看出价格和入住人数变化对项目经济效益影响最大，其次是建设投资。项目在实施过程中应做好对外宣传工作，不断扩大该老年公寓社会影响由耗量和现行价格计算，正常年估算为万元。燃料动力费用正常年估算为万元。本项目设计定员人，年工资及福利费按元人年计算，则年工资及福利费总额为万元。修理费按固定资产原值计算，正常年为万元。折旧费房屋及建筑物折