1、“.....内部审计是对内部控制执行情况的种监督形式，因为内部审计主要是检查和评价内部控制执行其既定控制责任的效果和质量，并评价和维护内部控制是否有效的方法和手段。风险导向型内部审计以风险作为审计工作的出发点和落脚点，把企业整体风险植入到企业风险本身的评价中，在组织已有的风险管理和内部控制的基础上，对剩余风险进行评估，进而改善风险管理和内部控制，提升组织整体抗风险能力。随着我国商业银行股份制改革的不断深化，以风险导向为核心要求的内外部监管措施逐步加强，商业银行在积极完善其公司治理机制改善组织运营强化风险管理与内部控制方面，逐步搭建起由职能管理合规控制和内部审计共同构成的内部控制体系，有效推动了内部风险控制评价体系的持续改进和完善。内部控制评价则是指按照定的框架标准和方法，根据银行内部控制检查监督信息以及外部审计与监督机构的检查信息......”。

2、“.....其目的在于通过评价银行内部控制的适当性和有效性，全面审视内部控制评价体系，发现内部控制的缺陷和不足，并提出改进建议，推动内部控制评价体系的不断完善满足外部监管的信息披露要求为反舞弊反欺诈和防范重大事故隐患提供线索。内部审计的目的在于促进商业银行建立健全全面有效的内部控制督促其对象履行职责，并对其进行评价，而商业银行内部控制评价的目的在于有效地防范各类经营风险。对于商业银行内部审计而言，如何更好的应对企业自身固有风险和非系统性风险成为个值得探讨的话题，在后金融危机时代对商业银行内部审计工作提出了全新第章我国商业银行风险导向型内部审计控制评价体系研究和更高的要求。商业银行需要搭建以风险导向为核心的内部控制评价体系，同时以操作风险防范为主要目的的内部控制管理机制。围绕这内容，本文将以中国银行内部控制管理机制为研究对象......”。

3、“.....思考商业银行内部控制如何实现现有理念转变探讨在以风险导向为核心的前提下，商业银行内部审计如何加强风险应对和防范，形。，。我国商业银行风险导向型内部审计控制评价体系研究中文摘要我国商业银行风险导向型内部审计控制评价体系研究中文摘要商业银行作为金融业主体在国民经济的发展中起着不可或缺的作用，在经营和控制风险的同时，必然需要加强对风险的内部管理能力。因此，建立套完整的内部控制评价体系，对维护商业银行资产完整保证流动性和合法合规经营方面举足轻重，并已成为项重要课题摆在各家商业银行经营管理过程中。基于此，本文从探寻内部控制理论角度出发，总结如何建立健全内部控制体系，并以中国银行现有的内部控制评价体系为研究对象，分析了该内部控制评价体系对商业银行在风险管理上的作用，提出进步完善商业银行内部控制评价体系的结论......”。

4、“.....理念和目标不明确二内部控制评价对风险测控的技术方法落后三内部控制评价制度的健全性和有效性存在不足四内部审计的权威性不够，管理限制较多五我国商业银行内部审计控制评价体系不足的原因内部控制评价制度不完善二风险评估机制不健全三内部控制评价制度落实不到位四内部控制评价手段和方法不完善五层级控制过渡......”。

5、“.....营造良好控制环境二强化风险导向审计与内部控制评估成果的实现三建立科学合理的内部......”。

6、“.....提高风险监督能力五规范和完善内部审计控制评价标准和评价方法六弥补内部控制制度缺陷，加强内外部监督机制结束语参考文献攻读硕士学位期间公开发表的论文我国商......”。

7、“.....般评价标准应该包括三个方面完整性合理性和有效性具体评价标准应该包含要素评价标准和作业层级评价标准。其中要素评价标准可以进步按照理论框架评价体系分为控制环境目标设定风险识别风险评估风险应对控制活动信息与沟通监督控制。作业评价标准是控制活动要素评价标准的细化，针对外部监管层面，侧重财务类指标控制目标的实现针对营运管理类目标，评价标准应侧重以原则性指导。在上述基础上，需要进步提高评价指标的可计量性和验证性。对于作业评价指标......”。

8、“.....在内部控制具体规范与行业最佳实践实务尚未确定前，建议按照企业既定预算与发展目标评价分析。建立以内部审计机构为主导的自我评估机制，有效发挥内部审计机构的独立评价功能，协助组织识别评估应对风险，提高运作效率。积极实行基于流第五章我国商业银行风险导向型内部审计控制评价体系研究程改善风险控制效益评价的审计职能转变，为提高组织效率增加效益降低风险提供助力，充分发挥内部审计机构组织开展内部控制自我评估的策划和协调推动作用。六弥补内部控制制度缺陷，加强内外部监督机制企业经营的风险具有突发性不确定性复杂性等特点，企业应积极调整因对策略，建立全面系统的风险防范与控制体系，将风险管理与内部控制有机结合，依靠有效的风险预警机制，加强风险防控和管理，明确风险预警和因对的主体，防止岗位责任出现空缺，选择具有较强意识的风险识别和分析的专业人员开展风险评估......”。

9、“.....内部控制制度随着企业的发展而不断变化，比如当发生经营方式营销策略调整时，会有控制点增减或内容变动，原有的内部控制制度会在些方面出现不适应，需要进行修改和完善，以保证内部控制系统的针对性和完整性。即使些潜在的内部控制缺陷暂时显现不出来，但通过对内部控制系统实施监督评价也能够发现。相关部门应该根据这些反馈信息，分析存在问题的具体原因，及时提出整改方案，以便进行修正和弥补。同时，商业银行内外部监督管理部门应把强化内部控制措施作为监督管理的重点。从结果监督转化向过程监督，同时参照国际流银行的内部控制要求，制定和量化相关考核指标体系和评级体系，按照各商业银行的不同经营模式提出不同的监管需求准体系的对策思考，中国内部审计，年第期。黄秋敏，上市银行内部控制信息披露状况分析以年度报告为研究对象，审计研究，年。蒋建华，商业银行内部控制与稽核，北京大学出版社，年月第版。刘新立，风险管理......”。