1、“.....人类自从有了群体活动，就有了定意义上的控制，早期西方的会控制，我国古代御使制度，均属控制制度的演变。 通常财务上的控制是指财务人员部门通过财务法规财务制度财务定额财务计划目标等对资金运动或日常财务活动现金流转进行指导组织督促和约束，确保财务计划目标实现的管理活动。 内部控制的定义内部控制是企业单位在会计工作中为维护会计数据的可靠性业务经营的有效性和财产的完整性而制定的各项规章制度组织措施管理方法业务处理手续等控制措的总称。 例如，会计机构内部应当建立稽核制度。 比如，出纳不得兼任收入支出债权债务账目的登记工作，也就是钱账得分管。 内部控制的事例，可以追溯到远古文明时期的公共资金管理中。 但其真正的产生还是本世纪的事。 内部控制首先得到了外部审计师的重视......”。

2、“..... 在世纪年代以后，西方些国家才开始应用内部控制词。 虽然中外历史上都存在内部控制的实例,但究竟始与何时却无从考证。 般认为，近代内部控制产生于世纪工业革命以后，他是企业大规模化和资本大众化的结果。 内部控制的发展经历了内部牵制内部控制制度内部控制结构内部控制整合框架和风险管理整合框架等五个阶段。 内部牵制思想以账目相互核对为主要内容，簿籍牵制是其主要组成。 内部控制制度思想将控制制度分解为内部会计控制和内部管理控制。 内部会计控制制度可以看作是内部控制制度在会计工作方面的具体规定。 内部会计控制是完善公司治理结构和具体事项的重要环节，良好的会计控制是公司内部权利制衡的重要手段。 完善的公司治理体系是公司内部会计控制的对接点。 根据内部控制制度的理论，建立有效的内部会计控制制度，至少应包括以下四方面的内容合理的会计机构组成及明确的职责分工。 有效的财产清查制度。 相互制衡的监督机制。 有效的内部审计制度。 在内部控制结构论中，内部控制被看成是由控制环境会计系统和控制在我论文成文过程中的悉心指导。 衷心感谢曾经给我带课的所有老师......”。

3、“..... 衷心感谢给予我支持和帮助的朝夕相处的同学们。 最后，也要感谢我的父母哥哥等所有的家人，是他们在精神上给予我鼓励，在物质上给予我支持，也是激发我奋发向上的不竭的力量源泉。 西北工业大学网络教育学院毕业论文学习中心铜川市职业技术学院班级专业会计学题目浅议内部控制与财务风险姓名崔娇指导老师李景昌二〇二年三月二日西北工业大学网络教育学院毕业论文任务书题目浅议内部控制与财务风险二指导思想和目的要求本论文从企业内部控制入手，先介绍了企业内部控制的概念与意义财务风险概念与意义内部控制与财务风险的关系，然后说明内部控制与财务风险的现状，最后根据现状提出相关建议。 三主要技术指标内部控制财务风险现状建议四进度与要求年月日参加动员会，与指导教师见面年月日年月日论文调研，确定题目，填写任务书年月日年月日论文写作修改年月日论文答辩五主要参考书及参考资料东北财经大学在读研究生,内部控制与财务风险年月页朱锦余,英国内部控制标准特点分析,财会月刊,年月，页李世强,试论现代企业财务风险的控制与防范,理论学习与探索,年月，页张立民,唐松华,内部控制公司治理与风险管理......”。

4、“.....年月，邹显，完善内部控制防范财务风险，当代经济，年月，页学习中心铜川市职业技术学院班级专业会计学学生崔娇指导教师李景昌前言内部控制是我国当前深化现代企业制度，推进现代产权制度的改革的保证，是完善公司法人治理结构的重要措施，更是企业内部控制和有效防范财务风险的前提。 随着公司制企业的建立,频频爆发舞弊丑闻,例如巴林银行尼克森舞弊案珠海巨人集团的财务危机等。 同时，公司面临的经营和财务风险不断增加，风险程度不断提高，以致于公司破产不断出现。 在现代企业制度建立与发展的同时，公司舞弊防范经营和财务风险的防范就成了现代企业制度所必须面临和解决的问题。 以此，作者认为，单纯内部控制制度是不够的，关键在于执行是否有效。 其执行的有效性直接关系着企业的财务风险问题，关系着企业的生死存亡。 为了加快推进现代企业制度的发展，建立健全企业内部控......”。

5、“.....防范财务风险对策„„„„„„„„„„„„„„采取事业部制的管理模式„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„整章建制,完善会计内部控制制度„„„„„„„„„„„„„„„„„强化会计监督职能,完善会计监督手段„„„„„„„„„„„„„„„通过内部审计和外部审计的有机结合,完善内部监督体系„„„„„„„正确处理业务发展与深化内部控制的关系„„„„„„„„„„„„„建立风险预警机制„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„提高会计人员内部控制意识和风险防范意识„„„„„„„„„„„„贯彻以人为本思想,强化职业道德意识,加强人员管理„„„„„„„„„建立违反内部制制度，合理有效地防范和规避财务风险......”。

6、“.....必须对财务管理的运用方式和控制制度进行改革，建立与市场经济相适应的企业财务管理的良性循环机制。 为此，作者对目前公司制企业内部控制现状，财务风险的特征进行了相关陈述，针对出现的问题提出了几点建设性意见，用于防范和规避财务风险的发生。 摘要堡垒最容易从内部攻破,不要让自己毁掉自己。 严密的内部防范体系，可以有效地堵塞企业财务工作中的漏洞，化解风险，确保企业资源的完整。 可见内部控制机制是现代公司结构的重要组成部分，其是否完善对于防范我国企业的财务风险具有重要的意义。 我国企业目前财务风险系数增加，与我国企业内部控制乏力有关。 结合相关分析，作者认为，为了提高企业经济效益，降低企业财务风险，就应当改善内部控制环境，建立健全内部控制制度，以实现和保证企业内部控制机制的有效运行。 为此，作者分析了内部控制机制与财务风险的现状并提出相关建议。 关键词内部控制财务风险现状建议会直接关系到企业全局。 因此，管理者的素质也关系到企业财务风险。 第三章强化内部控制，防范财务风险对策堡垒最容易从内部攻破,不要让自己毁掉自己严密的内部防范体系......”。

7、“.....化解风险,确保企业资产的安全完整也就是说解决企业心腹之忧,铸就领导驾驭能力,建立科学管理体制,内部控制是最重要得先决条件。 采取事业部制的管理模式这种模式时分权与集权的中合体，它避免了过于集权所造成的手遮天现象，也缩短了由于分权所形成的时间问题。 信息流通快速，就会使企业在市场中处于较优地位，快速把握市场需求风险变化情况，为企业赢得机会。 整章建制,完善会计内部控制制度首先应总结经验,对现有内部会计控制制度和流程进行全面整合,突出对业务的风险防范,通过会计业务流程中风险的排查,找出各环节的风险点,制订出科学化标准化系统化的规章制度,设计出具有前瞻性综合性可操作性的作业流程明确内部会计控制的目标对象原则手段重点控制环节和要求,使对每个会计岗位的操作都有章可循。 其次,要重视内控制的更新。 对不适应业务发展以及不完善的规章制度和办法及时进行重新修订。 强化会计监督职能,完善会计监督手段核算与监督是会计的两大职能,在建立了全面的会计制度体系后,还要严格执行。 在会计核算中要强调真实准确完整合法而在会计监督中要强调独立严格及时有效......”。

8、“..... 要在监督会计人员行使监督职能的前提下,强化会计负责人和上级会计管理部门的监督作用,建立多层次的监督体系。 其中会计人员对经济事项的逐项反映监督形成第层次会计主管对重大经济事项和会计人员监督形成第二层次会计检查稽核人员对会计机构的会计管理会计核算会计信息质量监督形成第三层次上级会计管理部门以检查考评的方式对下级进行会计核算与管理形成第四层次。 另外,要利用现代化的手段,例如系统，对会计过程实行实施监控。 通过内部审计和外部审计的有机结合,完善内部监督体系企业除在企业内部设立内审部门,还应聘用社会中介机构参与评估企业内部控制。 这些外部的检查监督都不能取代内审的职能,只能是内部审计的补充和对内审的再监督。 企业方面要加强内部审计,另方面要充分发挥财政审计税务工商以及注册会供内部控制报告和内部控制评价报告上市公司的管理层和注册会计师都需要对企业的内部控制系统作出评价，注册会计师还必须对公司管理层的评估过程以及内控系统结论进行相应的检查，并出具正式意见。 可见美国爆发的系列财务丑闻使得此政策被认为自世纪年代以来最深刻的部证券业改革法案......”。

9、“..... 可以说没有风险就没有内部控制，二者相伴相随，风险管理框架建立在内部控制框架的基础之上的，内部控制则是企业风险管理中的部分，传统的内部控制评价体系已包含在体化风险管理的总框架中。 在现代企业管理中，企业应将管理的重心由内部控制转向以风险管理为中心，建立个以董事会管理层和其他员工共同参与的，应用于企业战略制定和企业内部各个层次和部门的，用于识别可能对企业造成潜在影响的事项并在其风险偏好范围内管理风险，为企业目标的实现提供合理的保证。 参考文献汪红,企业投融资风险及规避策略中国经济出版社李玉周,内部财务控制及风险防范西南财经大学出版社闫培金,王成企业财务内控精要,中国经济出版社东北财经大学在读研究生,内部控制与财务风险年月页财务管理漏洞与防范技巧企业管理出版社朱锦余,英国内部控制标准特点分析,财会月刊,年月，页李世强,试论现代企业财务风险的控制与防范,理论学习与探索,年月，页张立民,唐松华,内部控制公司治理与风险管理,审计研究,年月，谢志华,内部控制公司治理风险管理，关系与整合,会计研究,年月，页美斯蒂芬罗宾斯，美玛丽库尔特管理学中国人民大学出版社籍树东......”。