1、“.....全面反映公司的财 务状况和经营成果。 三编制会计报告时，在会计计量和填报方法上，应保持前后会计期间的致性。会计报告 不同报表之间的相关数据应保持致。报表附注说明清楚明了，符合规定要求。 四会计核算采用权责发生制原则进行。 五按月季年分别编制月度季度年度财务报表，并做到月度有情况说明，季度有重 点分析，年度有财务情况全面分析。 第三条会计期间 会计报表都必须以公历年度作为会计期间，自公历月日起至月日止内部报表自 公历月日起至次年月日止 第四条财务会计报表的报出 公司的财务会计账簿和会计报表的时间统截止为每月号，下月资金计划表及附表 于日上午上报，会计报表于次月日前上报集团公司财务管理部门 二在报送会计报表及相关分析资料时，应按集团公司财务管理部门的统要求和规定进行。 三会计不得擅自编制未经审核的会计报表......”。

2、“.....第三章利润及利润分配管理 第条利润指标的确定 公司年度完成利润指标由集团公司通过财务预算的形式予以明确和考核。 第二条亏损的弥补 公司发生的年度亏损按国家有关规定用下年度税前利润弥补 二当年度亏损不足弥补时，可在五年内延续弥补，五年还不足弥补时，应在税后利润弥补。 第三条利润的分配 公司应按公司章程和股东会的有关规定进行利润分配，原则上按不超过当年净利润的进 行分配。 第四章纳税筹划管理 第条税收筹划的原则 税务筹划是在符合税法不违反税法及其他法规的前提下进行 二是在纳税义务没有确定，存在多种纳税方法可以选择时，企业做出缴纳低税负的决策。 第二条税收筹划的目的 合理合法减轻税收负担。 二纳税申报正确，缴税及时足额，不出现任何税收方面的处罚等。 第三条税收筹划的程序 公司在每年制订财务预算时，应确定税收筹划方案，并上报集团财务管理部门......”。

3、“.....由总经理分管副总公司财印刷的收据。 第四条票据遗失 从外单位取得的原始单据车船飞机票等，因保管不善，被盗遗失，后果自负，原 则上不予报销。但有相关证明和担供有效证据，经总经理批准的除外。 第五条费用说明清单 费用报销时须真实地填写费用说明清单附表，以便领导审批......”。

4、“..... 第六章其他费用 第七章费用控制 第八章罚则 会计档案管理制度 第章总则 第二章会计档案管理要求 第三章会计电算化要求内容 第四章罚则 内部稽核审计管理制度 第章总则 第二章职责和范围 第三章审计的方式 第四章审计的程序 第五章对被审计单位的要求 第六章审计结论的汇报 第七章罚则 销售流程中的财务管理制度 第章总则 第二章销售收款的管理第三章应收销售款的管理 第四章按揭款的管理 第五章销售产品的管理 第六章罚则 资金管理制度 第章总则 第二章岗位分工及授权批准 第三章现金管理 第四章银行存款的管理 第五章其他货币资金的管理 第六章备用金借款的管理 第七章资金计划管理 第八章监督检查 第九章罚则 附件公司各类资金审批权限览表 第十章附则 财......”。

5、“.....全面实行预算管理加强企业经营管理及财务控制力，充分合理运用资 金，加速资金周转，降低经营管理成本，提高经济效益。年度预算和月度预算是公司绩效考核 的核心依据之。 第二条分类及适用范围 年度预算季度预算月度预算专项预算项目预算采购预算等功能。各职能部门必须全面执行。 三财务预算下达后提交集团财务管理中心备案，并作为月度年度考核和监察的依据。 第二条财务预算调整 每年六月份，总经理办公会对本年度财务预算根据实际情况进行适当调整，经公司总经 理签发后调整生效。 二年度预算非下列原因，不得调整 国家重大政策性因素导致预算不能实现 因公司经营战略变化和调整导致预算改变 财务预算制定时不可预见性的重大因素导致预算需要调整 集团总裁决定 三月度预算调整 月度预算根据实际情况......”。

6、“..... 月度预算累计调整不得突破年度预算。第三条预算执行管理 成本费用发生时，财务应对照预算逐笔审核是否在预算内。 二每月编写预算执行报告。每年编制年度预算总结分析报告，并作为编制下年度财务预算 的决策依据。 三每月日前向各职能部门通报其上月费用支出情况。 四财务管理中心必须经常检查分析财务预算的执行情况，认真考核财务成果，反映存在 的问题，提出整改及处理意见。 第四条预算外支出 无财务预算的开支原则上不作安排，开支由财务管理中心负责控制。 二未列入当月预算而因工作确需开支的，由相关职能部门进行预算外追加申请，并按相关 程序报批后执行，原则上每月不超过次。 三追加预算后各月预算累计超过年度总预算时，按年度审批程序报批后方可实施。 第四章罚则 第条财务管理中心 未及时登记和反馈费用预算执行情况而致使费用超预算开支的......”。

7、“.....给予经办责任人每次元的罚款。 第二条其他部门 未按时按要求上报年度财务计划和月度财务计划的，给予部门总监每次元的罚款，给 予经办责任人每次元的罚款。 未经批准超预算开支的，给予部门总监每次元的罚款，给予经办责任人每次元的罚 款。 财务专项管理制度 第章总则 第条目的 加强企业的内部管理，促进企业在财务专项事务处理过程中的规范化程序化。 第二章财务会计报表管理 第条财务会计报表编制范围 资产负债表利润及利润分配表现金流量表税务筹划报告纳税申报表等内部管理会 计报。 第三条批准及实施机构 财务管理中心负责组织财务预算的编制及实施，年度财务预算月度财务预算由总经理办公 会审批同意后下达执行。 第二章财务预算编制与审批 第条年度财务预算 公司采用自上而下的零基预算模式......”。

8、“.....各职能部门根性据此指导年度预算与工作计划的制订。 二各职能部门根据公司下达的年度工作计划大纲，按照财务管理中心的编制要求以通知 形式下达，合理预测并编制本部门下年度财务预算，形成下年度资金收支年度计划。资金 收支年度计划应分项列具收支项目及金额，收入包括融资流入销售收入租赁收入营业外 收入等所有现金流入，支出包括工资奖金员工福利办公费用车辆费用工程支出广 告费业务费固定资产支出税负支出归还借款支出财务费用投资预算等所有现金流 出，在每年月日以前经各中心总监签字后报送财务管理中心。 三财务管理中心根据公司下达的年度工作计划大纲精神及各职能部门提交的年度预算，从 公司全局的角度对年度计划的资金进行综合平衡和审核并提出调整修改建议，形成年度财务预 算。 四每年月日前财务管理中心将年度预算提交计划管理中心。 五每年月日前......”。

9、“.....六如果总经理办公会对年度财务预算有调整，各有关部门则再按上述程序提交调整预算。 第二条月度财务预算 各职能部门在编制年度财务预算的同时，集合部门工作计划和其他相关情况，编制月度 财务预算要点。 二部门月度财务预算由各部门负责人根据年度预算和月度预算要点进行详细分解，编制资 金预算表及附注说明，形成月度预算。 三月度预算经部门主管领导签字确认后，于每月日点以前将下月预算提交财务管理 中心。 四财务管理中心根据年度财务预算公司工作计划部门工作计划预期公司资金状 况等综合考虑汇总并审核月度财务预算。 五财务管理中心于每月日下午点以前将下月预算交计划管理中心，经总经理办公会 批准后下达执行。 第三章预算管理 第条管理原则与功能 年度预算经下达，原则上不得变更......”。