1、“..... 第七条各分公司财务经理应当合理安排会计人员的培训，保证会计人员每年有定的时间 用于学习和参加培训。 第八条会计人员应当保守本公司的商业秘密。除法律规定和本公司领导人同意外，不能私 自向外界提供或者泄露公司的会计信息。 第九条会计人员工作调动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。没 有办清交接手续的，不得调动或离职。 第十条会计人员办理交接手续，必须编制移交清册，列明应当移交的各项内容，整理 应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。 第十条接替人员应当认真接管移交工作，并继续办理移交的未了事项。接替人员应当 继续使用移交的会计帐目，不得自行另立新帐，以保持会计记录的连续性。 第十二条般会计人员交接由主管人员负责监交，财务主管交接由分管经理负责监交， 财务副经理交接有财务经理负责监交......”。

2、“..... 第十三条出纳人员交接必须根据会计帐簿有关记录进行点交，库存现金有价证券必须 同会计帐簿记录保持致，不致时移交人员必须限期清查。银行存款帐户余 额要与银行对帐单核对致，不致时移交人员必须限期清查。 第十四条交接完毕后，交接双方和监交人员要在移交清册上签名。移交清册上注明公 司名称，交接日期，交接双方和监交人员的职务姓名，移交清册页数以及需 要说明的问题和意见等。移交清册应当填制式三份，交接双方各执份 第十五条各分公司应当按照会计法和国家统会计制度的规定建立会计帐册，对发生 的各项经济业务进行会计核算，及时提供合法真实准确完整的会计信息。 第十六条会计年度自公历月日起至月日止，会计核算以人民币为记帐单位。 第十七条各各品类负责人应在每月终了前，收回上月确认可收回之差价补贴款......”。

3、“.....各分公司返利人 员及时进行数据整理以反馈给营销部门及时收回差价补贴款。 门店差价补贴手续不全或错漏的，每发生笔，对收银人员或财务主管理予以处罚。 返利部门未按时催收差价补贴明细表的予以处罚......”。

4、“.....理规定 第二节分公司资金管理制度 第三节加强资金管理及规范内部结算的规定 第四节加强资金管理的若干规定 第五节调整信用额度使用的通知 第六节银行帐户管理规定 第七节重申规范银行账户管理的通知 第八节规范银票数据录入 第九节现金管理制度 第十节备用金及借款管理规定 第十节加强货款结算付款的控制点 第十二节门店销售款管理规定 第十三节防范银行卡风险的通知 第三章费用管理类制度 第节总论 第二节外出和外派人员报销补贴标准规定 第三节外派人员各项费用补贴标准 第四节自备车管理规定 第五节关于移动通讯费报支的管理规定 第六节业务活动费列支标准 第七节费用支出索取增值税专用发票的规定 第八节关于职务津贴报销流程及相关事项的规定 第九节总部与上海分公司财务部日常费用收支借款等业务的规定 第十人所得税的要求 第四节增值税发票进项税额抵扣问题的通知 第五节......”。

5、“.....退货或折让证明的办理要求 第六节公司基本资料的归档要求财务中心所需 第十章财务部门及财务人员管理制度 第节财务人员激励制度 第二节财务处罚制度 第三节门店财务检查制度 第四节财务管理中心绩效考核细则 第五节财务内控制度考核实施细则 第六节财务内控管理制度处罚操作程序 第七节财务部门主管级人员任命调动的批准权 第八节部门例会制度 第九节实施会计巡查制度的通知 第十二章档案管理类制度 第节财务档案管理总则 第二节合同管理制度 第三节结算票据管理 第四节合同专用章交接的通知 第五节财务软件安装授权及财务系统授权规定 第六节财务印章管理制度 第七节发票的管理制度 第八节收据使用及收费管理制度 自装空调安装卡操作制度 第十三章其他相关制度 第节管理费收取的规定 第二节费用上交的相关规定 第三节门店经理离任审计规范 第章基本财务类制度 第节会......”。

6、“.....建立规范的会计工作秩序，提高会计工作水平，根据会计法 的有关规定，制定本规范。 第条各分公司领导对本公司的会计基础工作负有领导责任。 第二条各分公司财务经理要加强对会计基础工作的管理和指导，通过引导交流监督检 查等措施，促进本公司加强会计基础工作，不断提高会计工作水平。 第三条各分公司根据会计业务需要设置会计机构，岗位分工要形成定的内部牵制制度， 根据会计业务需要配备持有会计证的会计人员，未取得会计证的人员不得从事会计 工作，会计人员应当具备必要的专业知识和专业技能。 第四条主管财务经理人员应当具备下列基本条件 坚持原则，廉洁奉公。 二具有会计专业技术资格。 三主管财务经理的财务工作时间不少于三年。熟悉国家财经法律法规 规章和方针政策，掌握商业连锁财务管理的有关知识......”。

7、“.....费报支额度的规定 第四章审批类管理制度 第节总部费用预批内容及报批流程 第二节分公司费用报批制度及流程 第三节出租车费报销的规定 第四节总部费用报销的时间安排及相关规范 第五节家电类采购资金审批流程上海地区 第六节家电类采购资金审批流程非上海地区 第七节大额专项打款申请及跟踪评估规定 第八节安装类采购资金审批流程 第五章存货管理类制度 第节商品监控管理制度财务篇 第二节赠品管理制度 第三节库存商品盘点制度 第四节库存商品盘点差异管理制度 第五节上海分公司退货规范 第六节购货发票遗失的退货操作流程 第七节库存商品成本调价操作规范 第八节商品报废审批流程 第六章财产类制度 第节财产财务管理制度 第二节财产采购管理及财务核算流程 第七章往来管理类制度 第节往来对帐管理制度 第二节往来对帐操作流程的补充规定 第三节各分公司与分公司之间分公司与独立......”。

8、“.....门店之间往来的操作要求 第四节团购预收款的操作规定 第五节供应商结大帐流程的通知 第六节与供应商核对往来帐项应注意的事项 第七节呆帐坏帐审批流程 第八节规范停止合作或退场供应商质保金收取的通知 第八章返利费用结算类制度 第节返利类制度 第二节应收费用类制度 第三节关于返利费用管理相关要求的通知 第四节关于加强广告费挂帐回收管理的通知 第五节阶段性返利装修费净收入广告费收入管理的补充规定 第六节关于分公司之间购销调拨返利相关规定的通知 第七节关于调整月度经营毛利报表上报时间的通知 第八节进货增值税发票监控管理制度 第九节连锁管理中心工程部展台费开票事项的有关规定 第九章预算分析类制度 第节管理报表项目责任归属 第二节各门店电费及时报支事宜 第三节管理报表准确性预算编制准确率的奖惩 第十章工商税务类制度 第节工商税务证照申请办理的规范 第二节进货增......”。

9、“.....而且礼金券为厂方提供和相关费用由厂方承担，不属此要求范 围内。 凡需赠送礼金券的商品毛利率必须达到以上，否则不得赠送。 赠送礼金券活动必须经相关部门领导及财务部审核通过后方可举行，未经审核通过不 得发布广告张贴宣传。 财务部对赠送的礼金券必须提取相应的个人所得税，并将礼金券额和个人所得税计入 营业外支出科目。 凡营销部需赠送礼金券的，必须列出赠送计划，注明商品毛利率。 财务部返利结算员审核毛利率填写的真实性，财务部副经理核算提出操作要求和 账务处理规定，通知门店按规定执行。 四赠送礼金券活动审批流程 业务员填写礼金券赠送计划审批表 营销部经理签字确认 返利结算员审核 财务部副经理核算签字，并拟定赠送礼金券操作通知书 分公司经理审批 业务员通知市场部门进行广告策划 低于规定毛利率的......”。