1、“..... 保证资金运用的有效性，合理分配使用资金。 严格执行集团的资金划拨制度和资金支出计划。 四执行国家有关法律法规，保持和税务银行审计等机关的良好关系 遵守各项法律法规，避免法律风险。 按时按质向国家有关机关提供资料。 协助配合国家机关外部机构的各种审计检查。 第八条岗位职责 财务部部长 在总经理领导下，对财务部工作全面负责，向总部财务管理部定期汇报工 作。 负责组织制定本部门岗位职责操作规程细则业务报表和其它管理制度 并督促检查落实。 负责公司资金计划的制定和执行。 负责公司各项款项收支会计核算和会计监督工作。 负责预算内费用的审核。 组织年度财税检查工作。 指导公司内部的财务审计工作。 负责对下属门二十条关于财务内部控制制度为了保证财务活动的顺利进行......”。

2、“.....保质保量，达到理想的实施效果，由财务部部长负责制定有关工作人员 各职能部门之间相互联系相互制约的管理制度内部控制制度。使各有关人 员熟悉本岗位工作程序和方法，明确责任，相互之间形成有效的牵制制约关系......”。

3、“.....其他人员只发放与其相关作业的部分。应与领用者签订保 密协议。 第四条手册的更新 年度内容调整以补充文件形式发布，补充文件要求进行编号管理，发放范围 及发放回收管理与手册的管理相同。 手册每年更新次，年度更新时应将年度内补充文件分类归并到手册各章节。 第五条手册密级 手册的密级为级内部控制级，分公司内部指定对象可以查阅。 指定对象营运部发展部财务部信息部等相关人员。第二章分公司财务组织结构与岗位职责 第六条组织结构 第七条分公司财务部的部门职责 为公司建立内部控制体系 在集团总的财务管理制度和核算制度原则下......”。

4、“..... 执行公司预算决算制度。 进行费用控制成本控制。 资产安全通过建帐和盘点等方式，保证货币资金库存物资固定资产 低值易耗品等公司资产的安全。 建立财务指标预警体系，防范重大风险。 对下属门店和分支机构进行财务指导和检查。 二财务信息和经营分第三节效率性指标分析 第四节经营能力指标分析 附件相关记录表单 现金银行存款收支日报表 现金日记账 银行存款日记账 备用金明细表 盘存单 存货月报表预算控制表 预算申请单 预算统计表 领款证明单 使用发票记录 支票转帐现金使用销号登记簿 费用追加申请单 第章总则 第条制定宗旨 为加强首联集团对下属分公司的财务管理，规范分公司内的各项财务管理行 为，保证集团战略和目标顺利落实，保障集团资产的安全完整，促进首联 集团的发展，特制订本管理手册......”。

5、“..... 二适用工作内容首联集团下属分公司财务管理相关工作内容。 第三条手册管理 发放方法 由集团财务管理部负责组织每年次的手册修订工作，并由总经理签发后执 行。财务管理部还应负责监督检查分公司财务部的执行情况。 由分公司财务部负责手册的发放更换和回收管理工作，并制作手册领用记 录。 二保密要求 注意作好手册保密工作。应按适用范围发放管理部的检查监督 外，还要主动做好自查工作。 第十条财务管理工作的开展以分公司财务部工作为主，其他职能部门为 辅......”。

6、“.....办理财务结算和核算 业务 三组织编制财务预算，监督预算的执行情况 四负责经营活动分析工作，编制财务报告，真实客观准确及 时地反映公司的财务状况和经营成果 五统的货币资金管理和税务筹划制度，保障整体利益的实现 六集团规定的重大业务审批制度第十二条财务权限的分配 各经营财务事项审批权限人由业务般原则 先下级，后上级 二先定性审核，后定量核准 三先业务行政线，后财务线。 第十六条财务开支审批要点 开支是否合理合规真实 二单据是否合法，数量金额是否准确三是否完备了必要的手续，如资产购置是否经过批准，资产是否 经过验收等......”。

7、“.....如原始业务单据等 四是否符合审批权限和开支标准的规定以及有关文件的精神 五是否符合有关经济合同或协议的约定。 第十七条财务开支审批权限除本规定和集团其他有关制度规定已明确的 外，其余由各分公司的总经理负责组织制订。 第十八条对审批权限中未能涉及的具体事项，财务人员应作出符合常理的 专业性判断，交由具有类似或相近事项审批权限的领导审批，并要保持致性原 则。 第十九条财务人员任职基本要求 极强的保密意识 二认真仔细丝不苟的工作作风 三忠于企业，严格遵守财经纪律 四工作稳定性较强 五具备与职位相适应的财会专业技能和任职资格。 第门负责人专业管理 部门负责人财务部门负责人公司或集团高层领导构成。 二审核责任人依据相关业务规范和经营政策对具体经济业 务的发生内容及要件进行审核......”。

8、“..... 第十三条分公司作为收入中心，审核和审批权限人主要包括 各分公司在专业职权范围内对分公司的经济事项行使审核或审 批权。 二各分公司职能部门负责人在专业职权范围内，对纵向隶属关系 范围内的单店的经济事项行使审核或审批权。 三各分公司总经理依据相关经营政策要求，对利润中心的经济事 项行使审核或审批权。 四此外，如在单项业务环节存在其他审核或审批权限机构，分别在 细则中描述。 第十四条关于授权各审批责任人可执行临时授权，向下或同级授权执行 审批责任授权必须以书面形式说明授权事项授权对象和授权范围日期和内 容金额，以授权方亲笔签字为准，特殊情况下该书面授权说明可电话沟通后后补。 所有授权文件应编号归档保存。 第十五条财务开支审年度财税检查工作。 指导公司内部的财务审计工作......”。

9、“.....包括定期指导各门店的资金清查 和其他财务管理工作，负责组织门店财务人员的业务培训工作。 按岗位责任制监督检查本部门员工的工作，负责指导下属员工制定阶段工 作计划，并督促执行，撰写部门年度工作总结。 负责公司财务人员队伍的建设，选拔配备，客观公正评价下属的工作。 建立财务分析制度，掌握各项经济指标的完成情况，总结经验，及时向领 导提供改善经营管理的建议和措施。 负责领导内部日常事务，协调财务部与其他职能部门的工作关系，圆满完成公司领导交办的各项工作。 二财务管理岗位职责 在财务部部长的直接领导下工作。 负责拟定公司预算办法，负责财务预算的编制，以及对各门店财务预算执 行情况的监督工作。 参与公司内部的审计工作。 负责公司财务收支的统管理，以及资产和负债的管理。 负责公司的财务决算工作......”。