1、“..... 落实成本费用利润等财务指标参与研究和审核重要财务事项 组织财务会计核算，检查监督成本费用利润等指标的执行情况 审核财务决算负责对财务人员培训指导和考核编制资金计划， 并组织实施会同有关部门组织资金的核定工作负责集团资金筹措金收支计划，经公司负责人集团财务部经理审核后报集团总经 理核准，集团总经理根据需要，可要求各公司调整资金收支计划，各 公司不得拒绝执行......”。

2、“..... 各公司财务部门根据核准后的资金回笼计划和用款计划合理安 第二章会计机构与会计岗位 第七条集团总经理主管财务总监分管全集团财务管理和财务 审计工作......”。

3、“..... 集团总经理的工作对董事会负责。 第九条集团财务总监职责具体组织执行国家有关财经法律 法规方针政策和制度组织制定集团财务管理制度负责编制和 执行本集团的预算财务收支计划信贷计划......”。

4、“.....根据公司法中华人民共和国会计法企业会计准则 企业财务通则企业会计制度，结合本集团的具体情况，制定 本制度......”。

5、“..... 以下简称各公司。 各级领导和全体员工都必须严格遵守认真执行。 第三条集团财务管理实行统领导，分级管理。 第四条集团设财务总监，协助集团总经理全面领导财务工作。 集团设财务部......”。

6、“.....对资金进行统筹管理。 集团设审计部，审计部主任对全集团财务工作进行审查与监督。 各公司根据需要设立财务部门。 第五条集团每年对各公司财务指标完成情况进行考核，主要考 核现金流资产保值增值企业效益等。 第六条集团财务部集团审计部和各公司可根据本制度的授 权，在不违背本制度原则的前提下，制定具体的实施办法和操作流程......”。

7、“..... 并由记账人员在更正处盖章。 数字，必须全部划红线更正。 文字，可只划去的部分。 由于记账凭证而使账簿记录发生，应当按更正的记 账凭证登记账簿 工，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离制约和监督。 出 纳人员不得兼任稽核会计档案保管和收入支出费用债权债务 账目的登记工作。 不得由人办理资金收支业务的全部手续......”。

8、“.....所有货币资金 支出必须由财务部门授权人员办理。 严禁未经授权的部门和人员办理 货币资金业务，严禁无关人员接触货币资金会计凭证和会计账簿。 第二节资金收支计划 第三十八条各公司应按月召开资金调度会，对当月资金收支情 况进行总结，预测下月的资金回笼计划及用款计划。 集团财务部主任 参加各公司的资金调度会，讨论重大资金收支时应报请集团总经理和 财务总监参加......”。

9、“..... 资金使用计划包括生产经营过程中的各项支出，主要有工程建 设方面的建筑安装工程款设备材料购臵费，营销方面的大宗原辅材 料采购款，运输费，生产方面的水电费修理费备品备件采购费， 财务方面的到期借款利息以及各种税费，工资性支出等。 资金使用 计划需分项填列并说明大致使用时间......”。