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商贸有限公司财务管理制度 商贸有限公司财务管理制度

格式:word 上传:2022-06-25 07:56:44

《商贸有限公司财务管理制度》修改意见稿

1、“.....法定代表人或出纳不在单位期 间,印章应由法定代表人指定的专人保管。 财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人 章的支票预留在公司,如因工作需要,需先填好限额,并经 公司主管领导批准。 开具的支票须写明经批准同意的收款人全称,收取 的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配 合支付给第三者,必须有收款人的书面通知并经公司主管领 导批准。 往来款项的冲转指非正常经营业务,须公司主管 领导批准。 非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批 准。 行政费用支出管理制度 公司管理人员的费用报销,须经公司主管领导批准 后财务方可报支 涉及应酬等非正常费用,须公司股东批准。 公司差旅费开支制度 公司股东及员工到本市范围以外地区执行公务可享 受差旅费补贴 公司职员出差根据需要......”

2、“.....住宿费用及补贴按出差地实际 情况执行,由法定代表人或股东批准决定报销。 行政费用报销制度 公司行政费用现金支出范围为向职工支付工资 奖金津贴差旅费,向个人支付的负责报总经理 审批后出纳于个月内办理汇款。 附件差旅费报销规定 公司员工出差般选择乘坐火车,如遇特殊情况,需 填写购买机票申请单,经部门负责人,总经理批准后,方可 乘坐飞机。 差旅费借款,应在立项通知书送达财务后方可支取, 出差回来后五日内报销。 住宿标准及差旅补助标准 单位元 人员住宿标准食杂补助 正式员工 临时人员 出差当日前离京,补助按天计算后 离京,补助按半天计算。出差返京之日前到京,无差理工作。编制公司各项财务收支计划 审核各项资金使用和费用开支收回售货款......”

3、“.....保管库存现金及银行空白票据,按日编报资金日报表 做好公司筹融资工作处理协调与工商税务金融等部 门间的关系,依法纳税。 负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则 财经法规,按照会计制度,进行会计核算编制年度季度 月份会计报表按照会计制度规定设置会计核算科目设置 明细账分类账辅助账,及时记账结账对账,做到日 清月结,账账相符账实相符账表相符账证相符管理 好会计档案。 负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和 成本核算账表,做好成本核算,控制成本支出,收集登记汇 总各项成本数据资料,及时正确地为成本预测控制分 析提供资料按合同预算审核支付原材料设备款项, 配合车间做好生产材料设备款的结算完善各项成本辅助 账的设置,健全各项统计数据。 建立经济核算制度,利用会计核算资料统计资料及 其他有关的资料,定期进行经济活动分析......”

4、“.....为公司领导决策提供依据。 配合公司内部审计。根据上述工作范围和职责,为加 强财务管理,特制定本制度。 第章资金审批制度 总则 所有款项的支付,须经公司法定代表人和股东批准。 如果法定代 曲靖市永震商贸有限公司财务管理制度 财务部是公司切财政事务及资金活动的管理与执行 机构,负责公司日常财务管理筹资管理和财务分析工作, 其工作范围和职责主要有 负责公司财务管品用具均属低值易耗品。 公司财务部负责公司所有财产的会计核算 公司本部使用的所有固定资产及公司所有办公用品 用具由办公室归口管理 公司各施工工地使用机器设备动力设备工具仪 器等由工程部归口管理 办公室和工程部应指定专人负责公司财产的业务核 算,应设立台账,登记公司财产的购入使用及库存情况, 负责组织公司财产的保管维修并制定相应的措施办法......”

5、“.....经财务部会签,报公司主管领导批准后方可 采购 财产购回后,应填写财产收入验收单。财产收入验 收单式两联,财务部凭财产收入验收单财物发票及采购 计划办理报销手续。财产归口管理部门凭验收单登记台账 各部门需领用固定资产时,应填写领用单,领用单 需经部门经理同意,报办公室审批,公司主管领导批准 固定资产的领用单由使用部门开具,领用单式三 联。联由领用部门存查,联送财产归口管理部门作为财 产发出凭据,联由财产归口管理部门定期汇总后向财务部 报账 财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续,移 交手续由财产归口管理部门办理,送财务部备案。 财产的清查盘点 公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工 作,年终必须进行次全面的盘点清查 各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加 财产盘点清 密码......”

6、“.....对于已填好的支票,必须检查大 小写金额是否相符,收款单位日期用途填写是否正确。 使用支票需由经手人填写支票借款申请单,经项目 经理部门经理总经理审批后到财务办理支票领用手续。 支票领出后十天内持发票到财务报销,如不及时报销,出纳 有权拒发新的支票。 元以上的费用支出,原则上以支票结算为主,领 用支票后应妥善保管,不得丢失,如由于责任心不强丢失支 票,损失由个人负责。 三项目费用带项目号的申请及报销 凡项目费用需在项目经理部门经理总经理审批的 立项通知书项目预算表送达财务后方可申请项目费用。 购买项目用品支付项目费用需由部门指定人员根据 项目预算计划,填好现金或支票借款单,经项目经理部门 经理签字,报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以领 取现金或支票......”

7、“.....经手人要填写支出凭 单将单据粘贴在支出凭单后,根据所支出款项的用途分类填 写,报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。 给外地协作单位办理电汇汇票等汇款的,应先取得 协作单位开据的正式发票,然后填写汇款通知并付与协作 单位签订的付款协议并由项目经理部门经理在发票背 后及汇款通知上签字,报财务审核并由财务后发现盘盈盘亏和毁损的,均应填 报损益报告表,书面说明亏损原因。对因个人失职造成财 产损失的,必须追究主管人员和经办人员的责任 凡已达到自然报废条件的固定资产,财产归口管理 部门应会同财务部组织评估,评估情况上报公司主管领导, 由公司主管领导决定处理意见 凡尚未达到自然报废条件,但已不能正常使用的固 定资产,使用部门应查明原因......”

8、“.....应上报总经理,决定处理意见。 财务制度是企业最重要的规章制度,须由公司总部统制定 的,详情请看以下小企业财务规章制度信息,供参考。 现金管理制度 现金借款需由经手人填写借款申请单,经项目经理 部门经理总经理审批后到财务支取。 凡借现金元以上的必须提前与出纳约定,以便提 前准备。 劳务费发放时间定为每周五下午。各项目劳务费自发 放之日起限三个月内取走,超过三个月不取者视为自动放 弃,数额归公司所有。 各部门所收现金要严格执行现金管理制度,于当天下 班之前交财务出纳统管理,不准挪用。 二支票管理制度 支票必须符合以下要求方能收取 不能撕毁,破损或涂改......”

9、“..... 需领用支票或现金者必须填写借款单。借款单留财务存底, 待借款还回时财务开冲账收据给经办人 支票领用单借款单必须由经办人填写,公司主管 领导签字,财务审核后,由财务部直接支付 银行支票如发生丢失,有关责任人应及时向财务部 和开户银行报告。如系空白支票所造成的损失,丢失人员负 有赔偿责任 其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。 第二章车间产品生产成本管理制度 公司所有经济合同以及涉及工程成本的切指标保 证承诺及其他经济签证均需由法定代表人刘王华和股东朱 忠平负责。 公司工程部主要负责工程造价的预测及审核工程招 投标文件的编制工程决算的审定。 工程部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济 合同的谈判工作,对已经选择定型的设备材料进行采购, 确保设备材料及时供应,积极进行市场询价工作,建立市场 价格询价登记薄......”

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