1、“.....本年度财务预算经总经理办公会审批通过并经集团总裁签发后由财 务管理中心组织实施。 六如果总经理办公会对年度财务预算有调整，各有关部门则再按上述程序提交调整预算。 第二条月度财务预算 各职能部门在编制年度财务预算的同时，集合部门工作计划和其他相关情况，编制月度 财务预算要点。 二部门月度财务预算由各部门负责人根据年度预算和月度预算要点进行详细分解，编制资 金预算表及附注说明，形成月度预算。 三月度预算经部门主管领导签字确认后，于每月日点以前将下月预算提交财务管理 中心。 四财务管理中心根据年度财务预算公司工作计划部门工作计划预期公司资金状 况等综合考虑汇总并审核月度财务预算。 五财务管理中心于每月日下午点以前将下月预算交计划管理中心，经总经理办公会 批准后下达执行。 第三章预算管理 第条管理原则与功能 年度预算经下达，原则上不得变更......”。

2、“.....各职监控，防止漏洞及避 免损失。 二材料成本中的财务管理指材料价格管理。主要包括招议标价格管理材料价格管理材 料款支付管理材料价格信息管理其他成本日常管理。 三工程项目中的财务管理指工程支付管理。主要包括工程预结算控制管理工程款支付 工程签证管理建设过程中水电等杂费管理与物业公司衔接水电的财务管理等......”。

3、“.....充分合理运用资 金，加速资金周转，降低经营管理成本，提高经济效益。年度预算和月度预算是公司绩效考核 的核心依据之。 第二条分类及适用范围 年度预算季度预算月度预算专项预算项目预算采购预算等。 第三条批准及实施机构 财务管理中心负责组织财务预算的编制及实施，年度财务预算月度财务预算由总经理办公 会审批同意后下达执行。 第二章财务预算编制与审批 第条年度财务预算 公司采用自上而下的零基预算模式，总经理办公会于每年月日前下达下年度工作 计划大纲......”。

4、“..... 二各职能部门根据公司下达的年度工作计划大纲，按照财务管理中心的编制要求以通知 形式下达，合理预测并编制本部门下年度财务预算，形成下年度资金收支年度计划。资金 收支年度计划应分项列具收支项目及金额，收入包括融资流入销售收入租赁收入营业外 收入等所有现金流入，支出包括工资奖金员工福利办公费用车辆费用工程支出广 告费业务费固定资产支出税负支出归还借款支出财务费用投资预算等所有现金流 出，在每年月日以前经各中心总监签字后报送财务管理中心......”。

5、“.....全面实行类财务会计报表统计报表预算执行情况表报表附注及相关文字说明和分析材料......”。

6、“..... 三未经授权的向公司以外的单位和账户进行的资金划拨。 四未经批准的长期资产购置如固定资产和超出计划的费用与成本支出。 五专项福利与费用支出。 六年度工作计划和年度工作总结。 七财务会计税收自查工作报告和外部检查结论。 八公司财务制度实施细则内部控制管理办法及其它各种补充规定。 九审计报告。 十成本控制分析报告。 十财务分析。 十二其他需要报告的事项。 第六章工资薪酬管理 第条工资审批 工资实行严格的审批制度，月度工资的发放由公司总经理审批。 二年终奖金的发放报集团公司审批。未经审批的工资奖金财务部门不得发放。 第二条工资复核 工资奖金发放前，财务管理中心应对行政管理中心编制的工资奖金发放表进行复核。 第三条所得税扣除 行政管理中心编制工资奖金发放表。 二财务管理中心应配合行政管理中心计算个人所得税的扣除和员工往来款项的扣除......”。

7、“.....行政管理中心应通知财务管理中心，由财务管理中心查明是否有借支款项重大事项 财务人员未及时上报上述重大事项，处责任人元次的罚款。 第五条员工离职时，行政管理中心未应通知财务管理中心而未扣回借款的，由责任人按实赔 偿，并处责任人元次的罚款。 成本控制过程中的财务管理制度 第章总则 第条为了有效地控制工程成本支出，规范材料采购和材料款工程款的支出，以降低开发 成本，提高公司经济效益，特制定本制度。 第二条本制度所称的成本控制过程中的财务管理，是对开发成本进行管理控制监督的财务 管理规定。 本制度所称的材料，为开发项目使用的主材辅材及各种设施设备。 二本制度所称的工程项目，为开发成本的各种项目，包括前期工程建筑安装工程基础 设施工程公共配套工程等项目......”。

8、“..... 第二章管理范围及要求 第节管理范围 第条成本控制过程中的财务管理包括项目预结算管理材料成本中的财务管理工程项目中 的财务管理和对开发成本的日常财务管理事项四个方面内容。 项目预结算中的财务管理主要包括项目预算时寻求成本降低的办法，对项目预结算进行 监控管理，同时对施工管理部门和成本执行部门的工作质量进行财务审计 等应扣款项。 二如有借支款项等应扣款项，由行政管理中心在其离职时从应发工资中扣除。 第五条工资奖金的发放形式 工资奖金的发放，采取银行代发工资形式，如采用现金发放的形式，如须报公司总经 理批准。 第六条工资奖金的发放 员工工资般于每月日前发放上个月工资，年终奖金于春节放假前发放。 二行政管理中心于工资奖金发放前天应将审批的工资单奖金发放明细表交财务管理 中心。 三工资奖金发放推迟......”。

9、“..... 第七章罚则 第条未遵守会计制度 财务人员未按照国家相关会计制度和准则及公司规定及时编制会计报告，或者所提供会 计信息的出现重大，处责任人元次的罚款。 第二条未遵守公司章程制度 不按照公司章程的有关规定或者在未召开股东会的情况下进行利润分配的，追缴所分配 的利润，并处责任人元次的罚款 二财务人员明知该利润分配行为违规仍然进行账务处理的，处责任人次的罚款。 三擅自编制会计报告及未经批准对外提供会计报告的，处责任人次的罚款。 第三条未积极对纳税事项进行合理筹划 未积极对纳税事项进行合理筹划，以达到合理避税的目的，处责任人元次的罚款。 第四条未及时上报上 第二条财务预算调整 每年六月份，总经理办公会对本年度财务预算根据实际情况进行适当调整，经公司总经 理签发后调整生效。 二年度预算非下列原因......”。