1、“.....更为严重的 是，企业各层面都在截留信息，甚至提供虚假信息，使得汇总起来的信息普遍 失真，会计核算不准，报表不真实，有时合并的会计报表还掩盖了子公司的实 际经营状况。同时受到利益驱动的影响，社会审计也走过场，以致有的企业假 数据真做账真数据作假账，不同的场合报不同的账，账面利润看似不少， 但不良资产有增无减，该提不提应摊未摊盈亏不实的现象比比皆是......”。

2、“.....中小企业都是股重要而活跃的力量。其经营 机制比较灵活，应变能力强，资金占用少投资省见效快，而且具有经济类 型复杂产品品种繁多和分布领域广泛的特点，它们在相当长的时间内支持了 经济的持续增长。但是，在工业化发展思路上，我们至今仍存在着对中小企业 认识不足的问题......”。

3、“.....中小企业是我国国民经济的重要组成部分，对经济发展和社会稳 定起着举足轻重的促进作用。但由于其产出规模小资本和技术构成较低受 传统体制和外部宏观经济影响大等因素，使得中小企业在财务管理方面存在着 与自身发展和市场经济均不适应的情况，致使出现企业看起来很好，但实际财 务上出现很多问题。 本文针对我国中小企业资金管理存在的各种问题例如资金管理水平低 下信息失真，难以为科学决策提供依据监控不力，缺乏严格监督筹资难 等问题。提出诸如拓宽融资渠道，健全信用担保体系正确实施投资步骤， 完善资金管理等应对措施。最后就中小企业资金管理存在的问题......”。

4、“.....合理负债经营 切实加强货款回收工作，确保自有资金来源 用活资金，提高资金使用效益 第三章中小企业资金管理存在的问题 中小企业资金管理中存在的主要问题 中小企业资金管理要求 第四章中小企业资金管理的对策 中小企业筹资的标准化管理 中小企业筹资的要求 中小企业筹资的渠道 中小企业筹资风险的防范 中小企业现金流的标准化管理风险性和流动性。企业应坚持以信为本，以 诚相待的原则，搞好银企关系。每月企业应将生产经营情况和财务报表等资料 及时报送银行等金融单位......”。

5、“.....对已取得的贷款按时 还贷，以形成有借有还，再借不难的良性循环，为企业树立良好的信用形 象。这样就可以拓宽和稳定金融单位的信贷资金来源渠道。 利用商业信用的形式进行负债融资 商业信用是指在商品交易中由于延迟付款或预收贷款所形成的企业间的信 贷关系，是种自然性融资，其具体形式有应付账款应付票据预收账款等。 对于多数企业来说，商业信用筹资比较容易取得，是种持续性的信贷形式， 如果没有现金折扣或使用不带息票据，商业信用筹资不负担成本。在不损害企 业形象和企业信誉的基础上，取得合理的商业信用融资。 此外，企业还往往存在些非商品交易中产生但亦为自然性融资的应 付费用......”。

6、“.....应付费用使企业受益在前， 费用支付在后，相当于享用了受款方的借款，定程度上缓解了企业的资金需 要，通常不需花费代价。但应付费用的期限具有强制性，不能由企业自由酌情 使用，企业应合理抓住机会使用。 切实加强货款回收工作，确保自有资金来源 通过负债可为企业筹集生产经营所需资金，但企业负债超过定限度就可 能发生较大的财务风险，甚至由于丧失偿债能力而面临破产。所以负债是有条 件有限度的，企业不要把负债作为筹资的唯法宝，而应把资金来源的重点放 在货款回收上，确保自有资金来源......”。

7、“.....通过提高营销人员的素质扩大产品销售数量和质 量。 实行经济责任制 将产品销售数量货款回收指标应收账款降低指标等各项指标具体分解 到每个营销员，并与其工资奖金直接挂进管理人员勤 俭节约，防止大手大脚的败家子作风。 第三章中小企业资金管理存在的问题 中小企业资金管理中存在的主要问题 资金管理水平低，使用效益差 尽管每个企业都可能制订了资金使用计划和各项费用开支计划,但多数企业不 能做到按计划控制,导致计划的可操作性差,有的甚至将计划束之高阁，计划与 实际严重脱节,使企业的资金管理变得盲目,影响企业资金的正常周转。主要表 现在银行账户多......”。

8、“.....对外投资决策随意性大，缺乏控制。 资金占用方面管理不善。 缺乏资金管理意识 虽然大多数企业管理者对资金的重要性都有广泛的认同,但是,有些管理者 缺少资金时间价值观念和现金流量观,缺乏详细的资金使用计划和财务分析方 法,在资金的筹集使用和分配上缺少科学性,有时导致项目资金链条断裂不能 如期完成,给企业带来破产的可能性有时由于过度筹集资金使企业陷入负债经 营的恶性循环之中,使企业之间企业与银行之间形成多角债务链。 重视利润指标考核，忽视现金流控制 些以利润指标考核为主要管理模式的公司，在所属单位完成利润指标的 前提下......”。

9、“.....致使有些单位需要新增资金时，提供的是可批性报告，旦获得资 金，具体实施结果同报告相差甚远，或者为使实施结果与报告相符，甚至提供 虚假报告。所属单位完成利润指标得到嘉奖的同时，集团公司不但浪费了大量 现金，而且因为没有对现金流的运行情况进行分析控制，导致决策的失误。 信息失真，难以为科学决策提供依据 现代企业管理最根本的是信息的管理。企业必须及时掌握真实准确的信息 来控制物流资金流。然而，目前我国相当多企业的信息严重不透明不对称 和不集成。出于各自的利益，企业管理部门间不愿及时提供相关信息，使得企 业的高层决策者难以......”。