1、“..... 本办法自颁发之日起实行 货币资金的管理 本办法中所称货币资金系指项目的现金银行存款和其他货币资金。高端项目部 资金管理的基本原则集中管理统使用以收定支加快周转开源节流提高效 益。 高端项目资金管理实行收支两条线管理办法。即工程款回收后全额转入高 端项目部的帐户，各项支出由公司按计划统支付，零星支出实行定额备用 金制度。对远离公司所在地必须单独开设银行帐户的项目，则根据审定的资金需用计划严格按照备用金额度划拨给项目......”。

2、“..... 货币资金业务的岗位分工 财务资金部出纳人员办理项目货币资金业务，严禁未经授权的部门或人员办 理货币资金业务或直接接触货币资金。 出纳人员不得兼任稽核会计档案保管和收入支出费用债权债务账目 的登记工作，项目内部不得人办理货币资金业务的全过程。 出纳人员应具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公 正。 出纳人员应不断学习，提高会计业务素质和职业道德水平......”。

3、“..... 财务资金部出纳会计应严格遵守岗位职责，确保办理货币资金业务的不相 容岗位相互分离制约和监督。 财务资金部经理对项目开支的财务手续进行复核。 出纳人员应定期或不定期地轮岗。 项目经理应对本部门项目的开支进行审批。 合约商务部对工程项目的直接费开支进行复核。 财务资金部经理或授权会计人员对公司开支的财务手续进行复核。 货币资金的收入 项目取得的货币资金收入应及时送至财务资金部，任何部门个人均不得私 自保留或坐支收入。 项目取得的货币资金收入应及时入账......”。

4、“.....不得账外设账 ，严禁收入不入账。 货币资金开支的授权批准 审批人应当根据项目有关授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不 得超越审批权限。 项目重要货币资金支付业务，应当实行集体决策和审批，并实行责任追究制 度，防止贪污侵占挪用货币资金等行为。 出纳人员应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，出纳人员应拒绝办理，并及 时向财务资金部经理或审批人的上级授权领导报告......”。

5、“.....项目各部门或个人用款时，应当提前提交货币资金支付申请，注 明款项的用途金额预算及预算科目支付方式等内容，并附有效经济合 同或相关证明。 支付复核。复核人应当对货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申 请的批准范围手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，预算是否超 支，支付方式支付单位是否妥当等。 支付审批。审批人根据其职责权限和相应程序对支付申请进行审批。对不 符合规定的货币资金纳人员办理项目货币资金业务......”。

6、“..... 出纳人员不得兼任稽核会计档案保管和收入支出费用债权债务账目 的登记工作，项目内部不得人办理货部出纳会计应严格遵守岗位职责，确保办理货币资金业务的不相 容岗位相互分离制约和监督。 财务资金部经理对项目开支的财务手续进行复核。 出纳人员应定期或不定期地轮岗。 项目经理应对本部门项目门个人均不得私 自保留或坐支收入。 项目取得的货币资金收入应及时入账，不得私设小金库，不得账外设账 ，严禁收入不入账......”。

7、“.....对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，出纳人员应拒绝办理，并及 时向财务资金部经理或审批人的上级授权领导报告。 货币资金业务的办理程序 支付申请。项目各部门付申 请的批准范围手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，预算是否超 支，支付方式支付单位是否妥当等。 支付审批。审批人根据其职责权限和相应程序对支付申请进行审批......”。

8、“.....每月末财务部经理对项目现 金盘点进行监盘 项目部现金库存余额限制不能超过银行规定的限额 出纳人员提取现金时应填写借款申请单，并说明库存现金情的管理 银行账户的管理 高端项目部的银行账户的设立和管理应符合国家有关法律法规和中建股份 有限公司各项制度的规定......”。

9、“.....并填报资金存量表。 主管会计应在每末记账完毕后分别对各银行账户存款进行对账，及时编 制银行存款余额调节表，报财务经理审核签字。 银行账户资料的保管 银行账户资料系指银行账户开设申请表撤消申请表银行预留印鉴卡银 行余额调节表等与公司银行账户运作做有关的所有资料。 银行账户资料视同会计档案的部分，按照会计档案的有关规定进行保管 销毁借阅等。 银行账户资料的保管责任人为银行账户的主管会计......”。