1、“.....最终 形成具有自身特色的企业文化，并促进公司发展战略的实现。 遵循的基本原则 合法合规性原则 合法合规性是指企业内部控制必须符合国家的法律法规。 全面性原则系统性原则 内部控制贯彻决策执行和监督全过程，覆盖公司各部门的各种正式 运行的业务和发生的事项。公司的每位员工既是内部控制的主体，又是 内部控制的客体既要对其负责的业务实施控制，又要受到其他人员或制度的监督与制约......”。

2、“.....确保各部门和各岗位均能按特定的目标相互协调地发挥作 用，最终实现公司内部控制的总体目标。 制衡性原则 内部控制在治理结构机构设臵及权责分配业务流程等方面形成相 互制约相互监督，同时兼顾运营效率。内部牵制体现部门与部门员工 与员工以及各岗位之间所建立的互相验证相互制约的关系，特别要明确 部门岗位之间的职责，管理授权要适度明确。 成本效益原则 内部控制权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制......”。

3、“.....增大控制成本，又要避免控制不 足达不到控制风险的目的。 奖惩结合原则 明确各部门及人员应承担的职责，做到奖罚有对象，责任可追溯，避 免发生越权或互相推诿的现象。 可操作性原则 内部控制必须符合公司实际，无论是业务流程控制点的设臵，还是授 权项目权限的确定，都要保证可操作性。 包容性原则 本手册力求避免与其他制度相矛盾，尽可能包容不同企业现有的内控 制度。对不符合内控要求的制度，应及时修改完善......”。

4、“..... 适度授权原则 确定授权对象授权环节及授权范围，防止授权过度与不足。 内部控制依据的标准 公司内部控制体系以企业内部控制基本规范和财政部证监会审计署银监会保监会于年月发布的企业内部控制配套指引 为基础，结合法律法规要求行业管理等作为内部控制的标准......”。

5、“.....制定了系列内部控制制度和流程，进步明确了公司内部控制要 求将内控责任分层级落实到部门岗位，形成了全面系统的内部控制 体系。现对内控管理手册的结构进行描述，公司内部控制管理手册包 括概述内部环境风险评估控制活动信息与沟通内部监督和附件 七部分。 概述是对公司内部控制的简要介绍，包含公司内部控制管理 手范围，防止授权过度与不足......”。

6、“.....结合法律法规要求五部委颁布的企业内部控制基本规范及其配套指引为 基础，制定了系列内部控制制度和流程，进步明确了公司内部控制要 求将内控责任分层级落实到部门岗位，形成了全面系统的内部控制 体系。现对 手册编制的意义和目的公司内控目标遵循的基本原则内部控制标 准手册使用范围及遵循性要求内部控制体系的组织架构及其职责和权 限手册的结构组成及其管理等内容。 内部环境内部环境是营活动中与实现内部控 制目标相关的风险......”。

7、“.....是公司实施内部控制 的重要环节。 控制活动是公司根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将 风险控制在可承受度之内，是公完整收集整理与公司经营管理相关的各种内外部信息，并借助信息技术促使这些信息以恰当的方式在公 司各个层级之间进行及时传递有效沟通和正确使用的过程。信息与沟通 是公司实施内部控制的重要条件。 范围 内部控制管理手册适用于公司各部门。对公司领导公司属各部 室的管理层及员工具有约束力......”。

8、“.....保持内部控制的有效性，保证公司战略目标的实现。门单位领导 应负管理责任。 综合部负责内部控制管理手册的修订维护与发放工作。本手册 经公司内控管理委员会审核，总经理批准后正式生效。公司将根据外部环 境内部组织架构及管理要求等的改变日期本手册于二零年十月日颁布，自颁布之日起 生效。 内部控制体系的组织架构职责及权限 目的通过建立分工合理职责明确报告关系清晰的内控体系组织架构......”。

9、“.....属公司机密，应对外保密，各部门单位 应按照综合管理部要求正确使用，未经允许，不得复印，不得对外泄露。 任何人因使用不当造成不良后果，应负相应责任，各部门单位领导 应负管理责任。 综合部负责内部控制管理手册的修订维护与发放工作。本手册 经公司内控管理委员会审核，总经理批准后正式生效。公司将根据外部环 境内部组织架构及管理要求等的改变，对本手册适时更新。原则上内 部控制管理手册每年更新次，更新资料来源于集团及其他各职能部门 的建议......”。