1、“.....公司生产 的汽车制动盘依靠过硬的质量，受到了国内外用户的致好评，现年生 产能力万件。近年来，国内外客商多次来总公司考察商谈，迫切 要求增加产品的品种和供货量。公司通过广泛的国内外市场调查，认为 产品市场前景广阔，因此确定通过技术改造，扩大产品及系列的生产能 力，以满足市场需求，扩大出口创汇，提高企业经济效益。 通过本次技改可以扩大企业的生产规模，提高产品的技术水平和竞 争力，较大幅度地增加企业经济效益，其社会效益也是十分显著的。 承办企业基本情况 衢州市作丰耐磨合金铸造有限公司位于衢州市沈家经济开发区，地 处衢州市东郊，北依衢江，西临乌溪江，西南接全国十大化工基地巨化 集团公司，距衢州民航机场公里，国道和浙赣铁路穿境而过，杭 衢高速公路衢州东面互通出口接线在开发区与国道相接，交通条件 十分优越。 公司主要生产和经营汽车制动盘铸件刹车盘空压机配件......”。

2、“.....公司于年通过 质量体系认证，现为衢州市重点企业，衢江区纳税大户。 公司与浙江大学化工机械研究所建立了产学研合作关系，产品填补浙江 省空白，技术处于国内领先地位，深爱用户好评。 项目负责人杨作风从事铸造加工已有余年，懂经营，善管理， 能领导企业实施好本技改项目。 市场预测和产品方案 市场预测 国外汽配行业概况 根据英国经济研究统计，年世界汽配产业的年销售额已达到 亿美元，其中仅日本汽车零配件的产值就达亿美元，出口 亿美元，日本不但是汽车出口大国，而且也是零部件出口大国，为日本 创造了大量外汇。据专家预测，年世界汽配产业的年销售额将超过 亿美元，市场潜力十分巨大。 国内汽配行业概况 汽车制造业是我国的支柱产业，有着广阔的市场前景，这为汽车配 件制造业的发展提供了良好的发展机遇。据估算......”。

3、“.....其中配套市场达到亿美元，售后市 场为亿美元。按汽车行业规划纲要，我国年汽车市场将达到 产量万辆，保有量万辆的容量，可以预见，未来的汽配行业 具有广阔的市场前景和巨大的市场潜力。 我国的汽配产业自七五以来，虽有较大发展，如许多为引进车 型配套的总成零部件厂已具有相当的竞争力，出现了批像杭州万向集 团公司那样年出口创汇数千万美元，极具国际竞争力的企业，但是从整 体上来说，全行业的整体实力仍很脆弱。据年统计，全行业 家企业，固定资产净值亿元，职工人数万人，年销售额亿 元，其中，出口仅亿元。 我国汽配产业的落后状况，方面是由于长期以来对汽配产业的重 视不够，投入不多，造成企业装备落后，生产效率低，研发能力弱，产 品难以参与国际竞争。按国际汽车产业发展经验，零部件与整车投资比 例应在∶比较恰当。而我国零部件投资占汽车行业总投资比例六 五期间为......”。

4、“.....本项目各项流动资产和流动负债的周转天数和 年周转次数分别为 应收帐款天次 原材料天次 燃料动力天次 在产品天次 产成品天次 现金天次 应付帐款天次 根据上述周转天数和周转达次数，并对应年成本费用，可以分别计 算出流动资产额和流动负债额，从而可以估算出每年所需的流动资金。 估算结果 根据流动资产额和流动负债额得到本项目所需流动资金估算结果 详见表。本项目流动资金为万元。 资金筹措 本项目固定资产投资万元，其中商请银行贷款万元，企 业自筹万元。 项目投产后配套流动资金万元，其中开户银行贷款万元， 企业自筹万元。 本项目投资计划和资金筹措详见表。 贷款偿还期测算 还款资金来源如下 还款期内利润总额中交完所得税后的税后利润全部用 于还贷 还款期内固定资产的折旧和摊销费全部用于还贷。 根据上述还贷资金来源......”。

5、“..... 技术经济分析 产品成本估算 估算依据 本项目在产品成本和费用估算中，原材料辅料等均按市场价 估算。 材料的规格和数量随产品的不同将有所变化，本估算按年产 万片万吨汽车制动盘的设计规模，并且考虑了损耗。 工资按劳动定员中不同岗位进行估算，平均工资定为元 月，附加费按工资额的计取，主要用于医药费保险费职工困难 补助和其他福利性开支，二项合计，本项目年工资和附加费总额为 万元。 修理费用按固定资产投资估算，本项目年修理费用为 万元。 折旧按平均年限折旧法计算，设备和建筑物折旧年限为年， 年折旧率为，残值率取，固定资产估算中第二部分其他费用进 入递延资产进行摊销，摊销年限为年。本项目折旧和摊销详细计算 见表。由表可见，本项目年折旧和摊销费为万元，本 项目第年固定资产余值万元。 管理费用包括为管理企业生产所发生的费用......”。

6、“.....此项费用按年销售额的 计取，即为万元。 财务费用主要用于固定资产贷款及流动资金贷款利息支付。 销售费用含广告费用按销售额计取，年销售费用为 万元。 产品总成本费用由制造成本原材料燃料动力工资及附加 费修理经费折旧和摊销费管理费用财务费用和销售费用组成。 经营成本由总成本费用扣除折旧和摊销费财务费用后构成。 工资及附加费修理费用折旧和摊销费管理费用构成产 品的固定成本费用原材料燃料动力财务费用和销售费用组成产品 可变成本费用。 产品成本费用估算和分析 产品成本费用估算和分析 本项目原辅材料和燃料动力价格和用量详见表。 本项目单位产品成本和费用估算详见表。 本项目产品各年成本费用估算详见表。 本项目产品成本费用构成分析详见表。 由表可知，本项目单位产品的成本费用如下 汽车制动盘元吨 由表可见，本项目正常年份总成本费用为万元，经营成 本为万元，制造成本为万元......”。

7、“.....本项目正常 年份固定成本费用为万元，占总成本费用，可变成本费用为 万元，占总成本费用。 财务分析 产品销售收入 汽车制动盘平均销售价格为元吨。 本项目建设期为年，生产期为年，生产期第年为生产能力 的，第二年开始达产，即年产汽车制动盘万片万吨。 各年销售收入见表。 表各年销售收入单位万元 序 号 项目内容 投产期达产期 汽车制动盘 利润估算 利润计算方法 利润分利润总额税后利润应付利润三种。 利润总额销售收入总成本费用销售税金及附加 税后利润利润总额所得税 应付利润税后利润公积金公益金 销售税金及附加 本项目产品应交的增值税税率为，生产成本中原辅材料已交 的增值税税率为，动力增值税税率。根据税法规定,按抵扣法计 算，得本项目应交的增值税为万元，附加教育税增值税的为 万元，附加城建税增值税的为万元，销售税金及附加共为 万元......”。

8、“..... 公积金和公益金在还贷期后提取，分别为税后利润的和。 估算结果 本项目的损益和利润估算详见表。由表可知，本项目投 产后正常年份销售收入总成本费用税金利润情况如下 销售收入万元 总成本费用万元 利润总额万元 销售税金及附加万元 所得税万元 税后利润万元 本项目的全部投资现金流量计算详见表，表是根据表 计算而得的现金流量评价指标。 表现金流量评价指标 序号指标名称单位计算值备注 静态投资回收期年 所得税前 所得税后 动态投资回收期年 所得税前 所得税后 累计净现金流量万元 所得税前 所得税后 财务净现值万元 所得税前 所得税后 全部投资财务内部收益率 所得税前 所得税后 财务平衡分析 本项目财务平衡资金来源和运用资产负债率情况分别见表 和表。 根据表可知，在年寿命计算期内，企业盈余资金万 元，回收固定资产余值万元，上交所得税万元......”。

9、“.....根据表可知，本项目资产负债率逐年降低，最高时为 ，最低时为，流动比为，速动比为。 不确定性分析 盈亏平衡分析 正常年份盈亏平衡点生产能力利用率 固定成本 销售收入可变成本销售税金及附加 常年份盈亏平衡点销售价 经营成本 平衡点销售价 销售收入销售税金及附加 以上计算表明，正常年份生产能力只要达到设计能力的， 就可以保持盈亏平衡。销售价格保持在，就可以保本不亏。由此 可见，本项目安全系数较高，风险较小，安全可靠。 敏感性分析 本报告对固定资产投资经营成本和销售价格的变化引起的全部投 资财务内部收益率静态投资回收期贷款偿还期的影响作了分析计算， 结果详见表和图。 表敏感性分析表全部投资......”。