全达到国家标准。 企业主营业务经销农副产品速冻芦笋及其它农副产品 深加工。 企业财务公司注册资金万元，总资产万元，其 中固定资产万元。 二法人代表情况 芦笋科技有限公司法人代表杨新昌，县年三十四岁，九 九二年毕业于西北大学，专修制冷专业，参加工作后，直从 事企业管理，基层经验丰富。近年来通过对山东河南等计价 芦笋冷冻企业的考察，选准了在华县建设芦笋冷冻加工厂的路 子，可谓有胆识有魄力，理论知识深工作能力强，有开拓精神有战略眼光的创业型人才。 三开发能力 芦笋的种植主要通过市场调节，但必须经当地政府引导，通 过引进良种示范种植的方式不断扩大种植面积，芦笋科技有限 公司正积极与农业科研及推广部门联系，计划将最新的农技科研 成果应用到芦笋栽植中去，提高产出率。 速冻芦笋加工技术及其它农产品加工技术，主要依托陕西 省农科院和西北农林科技大学等单位，均为国家及省级重点科 研单位，有雄厚的科研与技术转化能力。 四企业财务状况 企业通过年来的滚动发展，不断加强企业内部管理，无 任何不良债务，企业经济实力不断增强，资金运转趋于合理， 以为芦笋冷冻加工项目积蓄了定的能量。 第三章项目建设背景及必要性 项目建设背景 芦笋的开发价值芦笋学名，英文名 ，俗称石刁柏龙须菜，为百合科天门冬属多年生 宿根草本植物，以抽生的嫩茎为蔬菜食用。原产地中海沿岸， 在多年前欧洲以及小亚细亚地区已有栽培，后逐渐发展 到美洲大洋洲及亚洲等地区，但由于现在这些地区科技发达， 而芦笋种植和加工都是项劳动密集型产业，耗工量大，因此， 这些国家和地区逐渐不再种植芦笋了，更多的是依赖进口我 国种植芦笋却只有百年历史，相对来说北京等大城市及沿海地 区种植芦笋的历史较早，直到七八十年代世界芦笋的需求量猛 增，我国芦笋生产的规模才迅速扩大，以满足加工出口的需要。 福建江苏浙江河南安徽大泽四川等省在近二十 年发展了较多的生产基地，北京市郊也只是在年代后，随 着市场需求量的不断增加，才逐渐扩大的。 芦笋以嫩茎供食用，以往生产加工制罐的芦笋大多是白芦 笋，而近些年来，些研究报道绿芦笋具有更高的营养价值， 且风味更佳，所以绿芦笋的鲜销生产发展也极为迅速。芦笋的 嫩茎既可鲜食也可加工制罐，芳香鲜美，质嫩可口，是种低 热量高营养的保健蔬菜。 芦笋每百克鲜食部分中含有蛋白质克，脂肪 克，糖类克，纤维素克，维生素毫克， 维生素国际单位，维生素毫克，维生素垃，毫克，钙毫克，磷毫克，铁毫克， 此外还含有丰富的天门冬氨酸和天门冬酌胶等多种氨基 酸，备种氨基酸平均含量为毫克。芦笋中的药用 成分，如天门冬酌胶多种甾体甙类化合物芦丁甘露 聚糖胆碱叶酸等等在食疗保健中占有非常特殊的地 位，可以增进食欲，帮助消化，缓解疲劳心脏病高 血压肾炎肝硬化等病症，并具有利尿镇静等治疗 作用。芦笋在欧美日本台湾等国家及地区都是极受 欢迎的蔬菜，近些年芦笋在我国也逐渐受到消费者的认 可和青睐。 国家及行业发展规划 芦笋加工项目属三农项目，实施该项目，不但可以解 决当地芦笋销售难的问题，同时可以形成产加销条龙， 进步延长农业产业链条，增加农产品附加值。既增加农业效 益，提高农民收入，活跃地方经济，符合国家产业政策，又充 分发挥了华县的资源优势，符合华县围绕农业产业结构调整， 因地制宜，培育发展特色产业的发展思路。 项目提出的背景 项目区芦笋种植历史悠久，品种繁多，种植面积大，产量高， 经专家检测，受气候土质的影响，项目区蔬菜维生素的含量比山东浙江上海等南方省份的蔬菜平均高出个百分点，蔬 菜品质优良项目区内剩余劳动力多，水电供应充裕，且价格低， 同时又可享受到当地政府在税收土地等政策方面的诸多优惠， 所以说，在华县进行果蔬粉生产，具有得天独厚的优势。 项目建议书的编制及审批情况 华县速冻芦笋加工项目建议书初编于年月，定稿 于年月，即得到县计委批复，年月已上报到市 计委，等待批复。 二项目区农业产业化经营发展现状 近年来，通过政府引导市场调节，农业产业结构得到大 辐度的调整，目前，芦笋种植已经成为华县农业经济发展的主 导产业，尤其是沿河乡镇的芦笋已经远销省内外及东南亚日 本国家和地区。截止年上半年统计，华县芦笋种植总面 积已达万亩，预计年总产量万吨以上。种植规模如此庞大， 可是在县城境内尚无家芦笋加工企业。 三项目建设的必要性及目的意义 有利于加快农业结构调整 华县是个典型的农业大县土壤肥沃芦笋种植面积大， 发展芦笋加工业，能够有效促进农业产业结构调整，增加农民收入，研发和进行芦笋加工，能够有效带动广大农民扩大芦笋 种植规模，加快芦笋基地建设，同时还能够加速优质新品种的 引进，实现品种更新换代增加产量和效益，贫贴息贷款资金完成所有土建 工程。 年月前利用国家扶贫贴息贷资金完成设备购置及 安装工程。 年月到月，配合生产线调试与试生产利用自筹 资金进行部分原料储备。 第十章经济和社会效益评价 成本收入及利润估算 总成本估算 生产总成本由生产成本管理费用财务费用营销费 用构成详见附表。 项目从第年进入正常营运期。总成本费用万元， 其中固定成本万元，可变成本万元。项目年经营成 本万元。 生产成本估算见附表 直接材料费万元。主要为收购鲜芦笋的费用及成品 包装费，鲜芦笋价格为元吨到元吨不等，通过总 量调节，可按中上价格元吨计算，吨，费用为 万元每吨成品包装费按元计，吨需万元。 直接工资费为直接参与生产的工人的工资，劳动岗位定 员人，年人均工资元，年共需万元。 其他直接费为电费燃料费等，共需万元，其中动 力电费为万元设备总动力约为，每天小时，每 年天，年耗电万度，每度电元，燃料费为 万元每天燃煤吨，每年天，元吨。 制造费用折旧费每年提取万元，其中设备提取万元设备 按年折旧，土建工程提取万元土建按年折旧 修理费每年为万元按固定资产总额的留用摊消费 万元前期费土地征用费等其他费用万元，按年 推销其他费用每年为万元。 制造费用折旧费修理费摊销费其它 万元 生产成本直接材料费直接工资费其它直接费制造费 用万元。 管理费用 管理费用年需万元，其中管理人员工资万元管理 人员人，年人均工资为万元招待费万元培训费 万元其他费用万元。 财务费用 年需万元，主要为万元扶贫贴息贷款利息。 营销费用 营销费用平均按销售额的计算，年需费用万元 年销售额为万元。 总成本费用生产成本管理费用财务费用营销费用万元 第年减去财务费用，即变为万元 总成本费用固定成本可变成本万元 固定成本直接材料费制造费财务费 万元 可变成本管理费营销费其他直接费直接工资费 万元 经营成本估算 经营成本总成本费用折旧费财务费用 万元 单位总成本费用估算 项目从营运期第年开始至正常营运期的第年，单位总 成本分别为元吨元吨元吨 元吨。以后营运年度均为元吨。 销售收入估算 项目按年处理鲜芦笋吨计算，最低出冷冻芦笋成品 率不低于，可生产成品不低于吨左右，按吨计 算，市场价在万元吨之间，取最低价万元吨的基数，再下浮，销售价定为万元吨，可实现产品 销售收入万元。 二利税估算 从第年进入正常经营期，实现年销售收入万元， 实现利润万元税前见附表。 销售利润估算 产品销售利润产品销售收入生产成本销售费用税费 万元 按有关政策免缴纳的增值税，城建税及教育费附加 及扶贫基金，分别按增值税的和应缴税款的征收， 综合起来税率按计。 营业利润销售利润管理费用财务费用 万元 第年无财务费用后，营业利润为万元 利润总额即税前利润营业利润营业外收入营 业外支出万元本项目不计营业外收入与支出。 可分配利润即税后利润利润总额所得税 万元根据华县县委县政府有关政策，投产后前两年免税，第 三年征收半税的，即，需万元。第年 后征全税，即，需万元。 借款偿还计划 正常营运后，从第二年开始用税后利润，分三次先后归还 银行贷款见附表。 借款还本付息表 附表单位万元 年份 项目 利率 建设 期 银行贷款 年初借款本息 累计 本金 建设期利息二本年借款 三本年应计利息 四本年还本付息 其中本年付 息 本年还 本 二融资资金 年初借款本息 累计 本金 建设期利息 二本年借款 三本年应计利息 四本年还本付利息 其中本年还 本 付本年利 息 三偿还借款资金来 源 利润 二折旧 三摊销 四其他资金 四还款后本金余额 五还本后结余资金 项目最大还款能力不含建设期年 三财务评价 投资回收期 指将初始投资全部回收所需的时间。因该项目按计划投产 后，前几年净收益都不相等，故不能用总投资销售收入 经营成本进行计算，而要用下面这公式计算 静态投资回收期 累计净现金流量开始出现正值的年份数上年累 计现金流量绝对值当年净现金流量 年 动态投资回收期 净现金流量贴现值的累计开始出现正值的年份数 上年净现金流量贴现累计值的绝对值当年净现金流 量的贴现值 年 详细计算见附表 投资利润率即投资收益率 投资利润率年平均利润总额项目总投资 投资利税率年平均税费利润总额项目总投资 详细计算见附表 财务净现值 现值