1、“.....与配送中心核对上月返利收入赞助款等的收回情况。根据当月的结款额或商品的进销量，在每月的日前季返的在日前年返的日前，编制返利收入计算表详见附表，计算出当月应收返利。每月日前季返年返按以上时间顺延，根据我方计算的结果，协同业务起与厂家核对，经过核对无误后由厂家在计算表上签字确认或另签确认书，返利收入计算表式三份，份交厂家，份交主管的业务人员，份管理员留存。经过厂家确认后，管理人员据以汇总，编制当月返利收入明细表详见附表分别报总经理财务副总配送中心财务分部的要报总部管理员，配送中心财务据以进行返利收入的帐务处理。管理员应保证返利收入计算准确，报送及时，凡是到期不能计算出当月返利，影响返利正常收回的或计算造成收回延期的管理员，每延迟天扣罚两分。凡是计算给公司带来损失的，视损失大小给予不同的处罚。各地财务部经理应加强对管理员的领导和督促，管理员的过失，财务部经理要承担领导责任......”。

2、“.....本月的返利必须在下月底前收回季返可推延天，年返可推延天，特殊情况应提前上报总部业务副总，确定预计收回的时间，获得批准后通知管理员执行。凡是不能按期收回的业务人员，视情况进行处罚。延迟个星期的扣减半年奖金的，延迟两个星期的扣减半年奖金的，延迟三个星期扣减半年奖金的，延迟四个星期扣减半年奖金的，延迟个月以上不能收回的视情况加重处罚。如果因为我方没有付款不能及时收回返利的，应查清原因，区分责任，责任人应受相应的处罚。凡是通过帐扣方式收回返利的，管理员要及时通知配送中心主管会计及时扣帐，扣帐不及时的每延迟天扣罚两分。业务人员收回返利时，应及时通知管理人员和配送中心财务人员，以便双方及时入帐，冲销业务人员的应收返利。配送中心财务人员和管理人员应经常沟通，互相通知返利收入收回的时间金额方式厂家等，以便双方都能及时入帐，保证双方帐帐相符。为了保证返利收入及时足额收回......”。

3、“.....使业务人员随时了解收入的收回情况，对不能按时收回的业务人员要及时督促，业务人员加紧进行催收。管理人员每周三向总经理和财务副总报送返利收入收回情况表详见附表，详细列明尚未收回返利的金额厂家主管业务员迟收时间等。赞助款收入的管理对于赞助款的管理，与返利收入管理的方法程序相同。每项活动开展前，总部业务副总会同各分部总经理起向业务部门下达赞助宽款收入最低任务指标，由业务人员与厂家协商确定赞助款金额，报于管理员，管理员按厂家项目业务员预计收回时间预计收回金额进行登记。业务人员收回赞助款时，应及时通知管理员和配送中心财务人员登记入帐。对于不能按预计金额收回赞助款的业务员，应向总经理说明原因，经总经理签字认可后交管理人员销帐。管理员每周三向总经理报告赞助款的收回情况，对于不能按时收回赞助款的业务人员，视情况进行处罚。延迟个星期的扣减应提奖金的......”。

4、“.....延迟三个星期扣减应提奖金的，延迟四个星期扣除全部应得奖金。财务人员依照实际收回的赞助款进行帐务处理，没收回之前由管理员暂时登记帐簿。退残款降价款的管理。退残款降价款的催收由配送中心主管会计负责。商品价格由业务人员确定，配送中心主管会计负责编制商品降价款计算表。商品降价款必须经厂家确认，在降价损失计算表上签字盖章。业务人员必须保证价格通知的正确性，门店必须保证商品盘店的准确性，配送中心财务人员必须保证降价损失计算的准确性。无论哪方面出现给公司造成损失，明确责任后对责任人视情况进行处罚。每周三配送中心主管会计向总经理财务副总上报降价款退残款收回情况表详见附表。不能按时上报错报的按第七条标准进行处罚。降价款必须在降价发生后的天内收回，不能如期收回的，属业务人员的责任按第九条进行处罚，属于财务人员的责任，按第七条进行处罚。残次商品实行定额控制......”。

5、“.....残品退回厂家后退残款必须在天内收回。如果实际余额超出限额或到期不能收回货款，属业务人员的责任按第九条进行处罚，属于财务人员的责任，按第七条进行处罚。经总部领导研究确定，北京的残次品库存最高限额为万元天津为万元上海为万元。残次商品的考核每月两次，分别定于日和月末最后日。三费用管理费用的分类各级公司应严格按照国家财务通则规定的分类方法对所有的费用进行分类，并将分类结果上报公司总部财务部。二费用的管理办法各级公司每月必须向公司总部上报费用计划，经公司总部财务部汇总后编报全公司的费用计划，作为财务计划的重要组成，报总经理办公会审议。为了公司总部对各级公司费用开支情况进行分析考核，公司总部统规定费用项目的核算内容......”。

6、“.....住宿市内交通杂费餐费补助费等招待费因公请客的餐费礼品费赠送存货或补差旅游费等物料消耗日常消耗的电工电料卫生材料及用具消防材料小型工具器具等。工资支付给公司职工个人的工资补助餐费等。奖金支付给公司各类职工的奖金。包括员工记件奖促销奖业务奖提成奖等福利费职工集体用餐餐费活动费出游费培训费医药费节日补助等。未提工资附加费劳动保险费由公司承担的职工医疗养老失业住房等各种劳动保险费保险费公司财产车辆等投保交纳的保险费。燃料费汽车和其他机械设备消耗的汽油柴油等。汽车使用费汽车养路费过路过桥费停车费年检费装修费保养费修理费及修理包干费等。修理费固定资产低值易耗品修理发生的费用。维修费为顾客修理调试存货发生的车费工资材料等费用。安装费为顾客安装存货支付的车费工资补助费劳务费材料费等。送货费为顾客送货支付的租车费劳务费过路费停车费等......”。

7、“.....水电费支付的水电气热暖等费用。通讯费支付的电话费手机费寻呼费入网费等。广告费支付的广告费及自制灯箱等宣传品，参加展销会组织促销宣传活动购买促销礼品等。租赁费房屋的租金管理费等。需分期摊销的应先记入待摊费用，然后再摊销入帐。装修费按规定从递延资产帐户中转销的房屋装修改造等费用。折旧费按规定提取的固定资产折旧费低值品摊销按规定摊销的低值易耗品价值。工资附加费按规定提取的工会经费职工福利费职工教育经费等。税金按规定交纳的印花税车船税土地使用税房产税等。商品损耗商品盘亏毁损丢失电脑故障差异等。咨询费工商税务银行统计审计消防城建规划等部门开展业务的费用其他费用支付的清运费治安费绿化费鲜花租摆费诉讼费及其他有关支出营业税金按规定交纳的各种流转税及按流转税计算交纳的附加税附加费等......”。

8、“.....收取的现金折扣冲减本项目。财务人员必须严格按照公司规定的审批权限和审批程序报销费用，严格遵守各项费用的开支标准和开支范围详见有关规定。定期进行费用开支的检查和考核。各单位每月要向公司总部报送当月的费用明细表，公司总部财务部审计部应对各单位的费用进行检查。财务人员必须严格按照公司规定的审批权限和审批程序报销费用，严格遵守各项费用的开支标准和开支范围详见有关规定。三费用报销的规定及程序费用报销的要求报销费用必须以合理合法真实的原始凭证为依据，确实无法取得正式发票的费用支出，应由经手人说明原因，经分管副总签字，方可作为报销的依据原始凭证不得涂抹刮擦，内容和项目必须齐全原始凭证必须按公司规定的程序进行审核签字，手续必须完备出纳人员要严格遵守费用报销制度，认真审核各种凭证......”。

9、“.....否则要承担责任。费用报销的审批权限公司总部副总各分部总经理的所有费用由总部总经理审批。单项费用次支付金额在万元以上的各种费用由总部总经理审批。金额在万元以下的总部由行政副总审批，地区分部由分部总经理审批。单位价值元以上的资产购置费由总部总经理审批。单位价值在元以下的总部由行政副总审批，由各地区分部由分部总经理审批。业务招待费总部职能部门的由总部总经理审批，各地区分部的由分部总经理审批。各地的装修费广告费由总部总经理审批。工资及福利费奖金等，总部的由行政副总审批，地区分部的由分部总经理审批。水电费租赁费促销奖营业员奖金送货司机费空调安装费等总部的由总经理审批，各地区分部由分部总经理审批。办公费电话费运杂费交通费物料费修理费等，属于计划内的总部职能部门由行政副总审批，各地区分部由分部总经理审批，门店的由门店经理审批。属于计划外的总部及分部职能部门的由总部总经理审批......”。