1、“.....采用确保能够达到的政策作为计算季度返利的政策依据，尽量避免虚增毛利。年度返利如果不是台阶性政策，那么年度返利政策如实填写如果是台阶性的年度返利政策，必须以保守的就低不就高为原则，以最低台阶返利政策作为计算年度返利的政策依据，尽量避免虚增毛利。如果涉及到模糊返利政策的情况如诺基亚给我公司的月度返利政策，返利政策也以保守的就低不就高为原则，并且在报表中写明备注说明，并附部门经理签字。合同签订的广告费支持扣点不得作为返利进入报表经营报表，以提高毛利率。打款奖励扣点也不可作为返利进入经营报表，以提高毛利率。成本调整，所有补差数据经过业务员核对确认之后，由返利结算员填写。视听部的调拨加价数据由业务员填写，但返利结算员必须对此数据的真实合理性进行审核。额外争取的返利由业务员填写，同时提供有经过部门经理和营销总监签字确认过的此返利清单。第四项对帐规定对帐范围往来帐务......”。

2、“.....更有效的反映企业财务状况，现将返利报表分析的口径规定如下返利报表包括销售毛利报表和返利回收报表两部分。销售毛利报表包括本月报表和年度报表，要求在年度报表上做分析返利回收报表是累计到本月的应收已收未收及回收率，要求针对回收率进行分析。分析中除列明变动原因外，还需注明变动引起的具体数字影响。销售毛利报表的分析对应返利结算人员根据各品类品牌在本年度毛利率水平进行分析。同品牌或品类毛利率变动较大，上幅下跌的应做出解释分析。毛利率相对来说比较低的或出现负毛利率等异常情况应做出解释分析。销售毛利分析报表每月日报送财务管理中心。返利回收报表的分析对应返利结算人员根据各品类品牌返利累计当月的回收情况进行分析。根据返利规定的回收期限，对回收率偏低或偏高的提供解释分析。查找未收数为负数的原因，应收少挂的必须当月补挂，其他原因导致未收数为负数的提供解释分析。返利回收表中的本月增加数为本月新增的应收返利数，本月减少数为本月收回的返利数，必须填写,返利回收分析表每月日报送财务管理中心......”。

3、“.....现重新强调如下规定费用的回收严格控制供应商以折扣折让的方式支付。各分公司必须对上述方式支付的供应商进行严格审核，并上报财务中心备案，由营销中心与供应商协商解决。严禁供应商直接发票中价格低开体现返利。对以上规定不执行的返利主管财务经理，将给予降级直至免职。二针对分公司之间购销调拨情况，各分公司财务无法确定返利结算的标准，导致返利组核算难度很大，财务中心与营销中心协商决定，界定如下由调出分公司票到底的开票方式开票按照最低的合同返利点折扣折让。三合同的补拨加价，此项目只针对视听部的家庭影院商品，数据由业务员按实际商品调拨到门店的加价部分进行汇总，并由财务部有关人员进行审核，计入商品毛利。说明由于系统销售成本已包含调拨加价部分，实际虚增销售成本，所以调拨加价栏数据已负数体现，直接下调系统销售成本调整后销售成本系统销售成本成本调整调拨加价成本调整后帐面毛利销售金额调整后销售成本成本调整后帐面毛利率成本调整后帐面毛利销售金额未达合同规定毛利率补差，指针对合同中规定保证我公司毛利率，如果在销售中我公司达不到规定毛利率，则供应商需给我公司补差......”。

4、“.....保证综合毛利率如合同规定保证实际帐面毛利率，未达合同规定毛利率补差合同规定保证实际帐面毛利率实际帐面毛利率销售金额。说明公式中的‚实际帐面毛利率‛必须是不包含‚未达合同规定毛利率补差‛的‚实际帐面毛利率‛。如合同规定保证综合毛利率，未达合同规定毛利率补差合同规定保证综合毛利率综合毛利率销售金额。说明公式中的‚综合毛利率‛必须是不包含‚未达合同规定毛利率补差‛的‚综合毛利率‛消费者补差数据取自每月底各门店上传财务部的消费者补差清单中数据。业务员提交的‚商品调价通知单‛上的‚调整差额‛栏数据，此栏数据等于‚应调整金额‛‚实际调价总额‛。如果此栏数据为正数，那么此栏数据应填入月度经营报表的‚调整差额‛栏数据如果此栏数据为负数，那么此栏数据应填入月度经营报表的‚公司承担补差负数‛栏数据实际帐面毛利成本调整后帐面毛利未达合同规定毛利率补差消费者补差调整差额公司承担补差负数返利情况包含项目月度返利政策，月度返利，季度返利政策，季度返利，年度返利政策，年度返利，阶段活动返利政策，阶段活动返利，额外争取返利，返利小计......”。

5、“.....或者等于单台返利乘已销售数量阶段活动返利栏数据必须具备书面补充协议或者临时协议的核算依据。额外争取返利栏数据是不具备书面补充协议或者临时协议的核算依据的，但是可以回收的返利。此返利数据，业务员必须与相应供应商沟通，确定可回收，并且按供应商品类品牌列出清单，再经过部门经理和营销总监签字作为可回收保证，方可在报表中体现。此数据进入报表以后，为了确保收回，必须与供应商签订支付协议。综合毛利情况包含项目返利补差率，综合毛利总额，综合毛利率。参见如下表格返利补差率去税综合毛利总额去税综合毛利率返利补差率补差栏合计金额返利小计综合毛利总额去税实际帐面毛利去税返利小计综合毛利率综合毛利总额去税销售金额四报表数据填写人规定报表中的销售原始数据由各返利结算员填写返利政策，包含月度返利季度返利年度返利阶段活动返利由返利结算员填写，并由业务员确认，如有异议，须提供修改依据。月度返利政策以当月适用的返利政策如实填写季度返利如不是台阶性政策，那么季度返利政策如实填写如果是台阶性的季度返利政策......”。

6、“.....常用值班公用工具要列出清单，由领班负责保管，如有丢失或损坏，应由领班负责。非常用公用工具交由仓管员负责保管，为应急情况时借出使用。对各班组及个人领用之工具仓管员要定期进行检查，如有丢失，要求赔偿或罚款，如有损坏，不能修复，则由主管以上管理人员批示报废注销并重新配备。如人为损坏，则要求赔偿。对安全用具及手持电动工具，要符合安全规程有关规定，由专人负责定期保养。各类仪器仪表要保证精密准确，同时由专人定期检查检修。四安全防火制度员工必须加强安全防范意识，执行酒店相关的安全防火管理制度，协助保安部做好酒店的安全保卫工作。各岗位员工必须严守岗位，发生火灾事故或发现可疑情况时，应迅速处理上报，并负责保持好现场状况。未经批准，外来人员禁止进入高压低压配电房电话房电梯机房锅炉房中央空调机房水泵房及油库。经批准进入人员必须办好登记手续，须由主管负责陪同，并自觉接受检查，严禁在机房内抽烟及携带火种或易烯物品进入，严禁在气罐及油缺罐旁进行明火作业。维修工作当中需使用易烯材料时，应特别小心。各放组不得存放易烯物品，施工后认真检查，确无火种时方能离开。在酒店公共场所及客用区域内严禁抽烟......”。

7、“.....烟灰，烟蒂要丢进烟灰缸。各值班员工除负责设备安全运行外，必须对所属机房范围进行安全检查，必须定期所属范围进行安全检查，如发现有不安全因素，及时上报主管并进行整改处理。不得随意配制各机房公共地方的钥匙，各机房无人时，应关停照明及空调锁好门窗，无关人员不得借用钥匙使用。工具材料要有专人保管，携带工具材料出酒店外，必须经主管批准，并按规定办理手续，做好登记。五电气设备安全检修制度在电气设备检修试验等工作时，根据不同的安全程度，可以分全部停电和部分停电，工作时必须遵守下列各项要求根据内容和需要，填写工作票高空作业至少有两人起工作工作前应严格保证工作人员的安全，制定组织措施与技术措施，并有文字成立备记。在全部停电和部分停电的电气设备工作时，必须完成下列保证安全措施断电验电装设接地线悬挂标示牌和装设遮拦，这些措施由值班人员执行，没有值班人员时，由断开电源人执行，并应有监护人在场，并且须戴绝缘手套及穿绝缘靴。断电禁止在没有明显断开点只断开断路器的设备上工作。验电验电时必须用电压等级合格且试验期限有效的验电器。在检查验电器本身和施工设备是否有电压时，都须戴绝缘手套......”。

8、“.....装设地线的装拆程序必须由两人进行，若为单人值班，则只允许拆使用接地开关接地。悬挂标示牌和装设围栏在经合闸即可送电到工作地点的断路器和隔离开关的操作机构把手上，悬挂禁止合闸有人工作,的标示牌。凡属高压用电设备上都应设有止步，高压危险,的标示牌，并应在进入高压区上处设有变电重地无关人员免进,等标志。在工作点四周安设带有指示牌的围栏。六交接班制度接班人员要在上班时间前分钟，做好接班准备工作。穿好工衣，佩戴好名牌，正点交接班。接班人员要仔细阅读上班值班记录，详细了解上班值班人员的维修和运行情况低不就高为原则，采用确保能够达到的政策作为计算季度返利的政策依据，尽量避免虚增毛利。年度返利如果不是台阶性政策，那么年度返利政策如实填写如果是台阶性的年度返利政策，必须以保守的就低不就高为原则，以最低台阶返利政策作为计算年度返利的政策依据，尽量避免虚增毛利。如果涉及到模糊返利政策的情况如诺基亚给我公司的月度返利政策，返利政策也以保守的就低不就高为原则，并且在报表中写明备注说明，并附部门经理签字。合同签订的广告费支持扣点不得作为返利进入报表经营报表，以提高毛利率......”。

9、“.....以提高毛利率。成本调整，所有补差数据经过业务员核对确认之后，由返利结算员填写。视听部的调拨加价数据由业务员填写，但返利结算员必须对此数据的真实合理性进行审核。额外争取的返利由业务员填写，同时提供有经过部门经理和营销总监签字确认过的此返利清单。第四项对帐规定对帐范围往来帐务，包含发票到帐情况货款结算情况商品到货情况返利补差和费用应收确认返利补差和费用支付离职交接对帐二对帐参与人员业务员返利结算人员往来对帐人员供应商三对帐过程往来帐务对帐往来帐务对帐每个供应商至少每月度对帐次供应商对帐事先与往来对帐人员电话预约五对帐结果确认附注返利报表分析口径的确定为了完善财务分析报表体系，更有效的反映企业财务状况，现将返利报表分析的口径规定如下返利报表包括销售毛利报表和返利回收报表两部分。销售毛利报表包括本月报表和年度报表，要求在年度报表上做分析返利回收报表是累计到本月的应收已收未收及回收率，要求针对回收率进行分析。分析中除列明变动原因外，还需注明变动引起的具体数字影响。销售毛利报表的分析对应返利结算人员根据各品类品牌在本年度毛利率水平进行分析。同品牌或品类毛利率变动较大......”。