1、“.....保修费产品销售后，在保修期间根据合同协议开展售后服务，对用户提供无偿修理与技术服务的切费用。退货损失产品销售后，由于质量缺陷造成用户退货换货而损失的费用包括运杂费和退回产品的净损失。赔偿损失产品销售后，由于质量缺陷，使用户遭受损失而要求索赔，且经本厂认可的赔偿金及处理该项问题所支付的费用。三质量成本管理职责总经理对全公司的质量成本进行统筹监督检查。二总会计师对质量成本管理工作的实施负指导监督和检查责任。三财务部负责全公司质量成本管理工作。实行分层分部门单位管理相结合，各负其责做好质量成本的计划核算分析控制工作。四各部门负责各部门成本计划的制定执行。四质量成本工作程序质量成本计划与指标制定质量成本计划与指标，是公司生产经营和财务成本计划的重要内容之。它是公司为了保证和提高产品质量稳定和开拓市场而加强质量预防鉴定工作，减少内部外部损失......”。

2、“.....编制质量成本计划的内容按质量成本项目所列四个项目，即预防成本鉴定成本内部损失成本外部损失成本全部内容编制公司年度总体计划......”。

3、“.....编制质量成本计划的要求质量成本计划律按年度的要求编制。各有关单位应依据历史数据并结合本单位的实际情况和公司未来发展趋势，实事求是认真负责的制定本单位质量成本计划，并上报财务部汇总。财务部根据汇总的数据编制全公司计划。各层次计划单位或各期计划经批准报出或下发执行，遇特殊情况需变更时，应提出调整计划并经主管领导审核。编制当期计划，应参考上期年和当期的要求编制。对少数不易掌握确切的项目，可根据上年实际发生情况和当年情况，进行比较稳妥的预测后编制。编制公司质量成本计划时，应明确预防成本鉴定成本内部损失成本外部损失成本各占总质量成本的比例，以考查其比例关系构成的合理性。二质量成本的会计核算质量成本会计核算工作......”。

4、“.....各相关部门按财务部门编制的项目明细表每月日前报财务部。财务部根据各部门提供的质量成本明细表进行汇总，于次月日季度日前报公司主管领导和有关部门。质量成本分析对质量成本发生情况进行分析，目的在于及时掌握其对企业经济效益的影响，寻求提高产品质量，找出降低成本，提高经济效益的途径。质量成本分析的内容部门质量成本计划季年实际执行情况的分析预防成本鉴定成本内部故障成本外部故障成本各占总质量成本的比例。质量成本分析的方法根据分析的需要，可采取本期与上期比较法质量成本的内部构成分析法等不同方法进行分析比较。五附则本办法自发布之日起生效，若存在原办法则在新办法实施之日起废止。二若本办法与国家日后颁布的法律法规及文件相抵触时，以新颁布的法律法规及文件为准。三本办法由财务部负责解释修改和补充。发票管理办法总则为了进步规范我公司经济活动，加强财务监督和管理，根据中华人民共和国发票管理办法的规定......”。

5、“.....特制定本办法。二本办法适用于公司及其所属全资子公司控股子公司简称子公司，下同。三公司下属子公司可以结合自身特点，建立适合自身业务特点和管理要求的存货内部控制制度，报公司批准备案后组织实施。二发票的领购缴销保管公司所用发票由财务部按规定统向税务部门购买，财务部按税务部门要求对发票进行管理。二公司所用发票由财务部专门人员保管并建立完整的发票登记簿，详细登记各种发票购买领用和结存情况。三已缴销或使用完毕的发票，按会计档案管理规定进行保管。四若发票丢失，则由经办人承担造成的切经济损失不仅限于税务罚款。三发票的开具公司需要开具发票包含增值税专用发票和普通发票，首先由公司业务人员提交相关手续，连同相应的与合同原件相符的复印件发货单和购货单位开票信息及资质证明必须加盖企业公章或者财务专用章，提交财务部开票人员开具发票。二已开好的发票，经业务人员复核无误后......”。

6、“.....三发票填写规定开发票时，应按顺序号开具，并加盖单位发票专用章各项目内容应填写清晰真实完整，包括客户名称产品名称规格型号数量单位金额作废的发票应整份保存，并注明作废字样同时在开票系统中作废。严禁超范围或携往外市使用发票严禁伪造涂改撕毁挖补转借代开买卖等违法行为。四外部发票的取得经办人员取得各类发票时，包括增值税专用发票普通发票特殊收据，应严格审核其真伪内容开具是否合规。二经济业务发生后，业务人员取得发票时，应向对方索取发票及税务登记证复印件，以确定其是否具有发票开具的资格。若其经营范围中不包含此业务，则其不具备开具发票的资格，需要到税务部门代开发票。三业务人员取得发票后应及时送交财务部门入账。若出现发票滞后入账，使增值税进项不能抵扣般发票抵扣期为天，不能税前列支的问题，应追究有关当事人的责任......”。

7、“.....五财务部门在进行账务处理时将发现的假发票，退回经办人员，由经办人负责联系客户进行发票的更换。如不能更换，财务部拒绝付款，并提请总经理追究相关人员的责任。五附则本办法自发布之日起生效，若存在原办法则在新办法实施之日起废止。二若本办法与国家日后颁布的法律法规及文件相抵触时，以新颁布的法律法规及文件为准。三本办法由财务部负责解释修改和补充。税务管理办法总则为规范公司各项涉税事项操作，加强内部税务管理，根据国家现行税收相关法律法规，结合公司的实际情况和管理需要，制定本办法。二本办法适用于公司总部及属下的所有境内子公司。三公司内部税务管理以确保遵循税收法律法规塑造诚信纳税形象有效防范税务风险合理降低税收成本为指导原则。四税务管理的工作职责按公司内部组织架构的层级明确划分，实行统领导，分级管理，各负其责......”。

8、“.....子公司财务部负责贯彻执行公司内部税务管理规章制度，并结合自身具体情况制定实施细则审核批准或处理子公司权责范围内的相关涉税事项统筹组织子公司税务风险管理和税收筹划活动监督指导协调子公司的税务管理工作。公司总部子公司的具体税务管理职责详见附件。二涉税事项操作及管理公司各单位和税务管理人员应严格遵守国家税收法律法规和政策，依法纳税，不得有偷税抗税或其他违反税收法律法规行为，努力塑造企业诚信纳税形象。二子公司的财政和税务登记，包括财政和税务的设立变更及注销登记，财政和税务登记证的换证与年审，由子公司财务部组织按照法定期限及时办理，不得延误。三子公司每月季应依照税法规定准确计算所涉及税种的应纳税额，在当地税务机关规定的纳税期限内及时办理纳税申报并缴纳税款......”。

9、“.....子公司如因特殊情况不能按期办理纳税申报或缴纳税款的，应提前征得公司总部财务部同意，在总部财务部的指导和帮助下，积极主动与税务机关进行沟通协调，并按有关规定向税务机关办理延期纳税申报或延期缴纳税款手续。四涉及大额税款支出的重大事项，包括年度企业所得税汇算清缴，实行上下联动全程监控的工作机制。汇清算审计前控制子公司应进行自查测算，并将自测结果及存在的税务问题和待定事项上报公司总部财务部审定汇清算方案确定后，子公司应按照要求及时处理相关税务问题和待定事项。汇清算审计过程控制子公司应与税务机关税务中介机构积极沟通，存在双方意见不致的问题及时总部财务部协调解决子公司把握不了的重大疑难问题应及时上报，由公司总部财务部给予指导与协助。汇清算审计报告初稿须经公司总部财务部审核批准后，方可出具正式报告......”。